用友U8在生成报表前，怎么查看现金净流量是否正确。 U8在生成报表前，是否可以通过“现金流量统计表”核对录入凭证关联的现金流是否正确？ 假设公司只通过银行收付款，那么现金流量统计表中的流量净额（净流入-净流出）是不是就等于当期银行余额？

用友U8在生成报表前，怎么查看现金净流量是否正确。 U8在生成报表前，是否可以通过“现金流量统计表”核对录入凭证关联的现金流是否正确？ 假设公司只通过银行收付款，那么现金流量统计表中的流量净额（净流入-净流出）是不是就等于当期银行余额？

本站前期问答中有如下表述：现金流量表中”支付给职工以及为职工支付的现金”，反映企业本期实际支付给职工的工资、奖金、各种津贴和补贴等职工薪酬（包括代扣代缴的职工个人所得税）。 现金流量项目的填列金额来源，由库存现金和银行存款科目中付款项目里属于支付给职工及为职工支付的现金合计而来，其对应科目为：应付职工薪酬。 如果工资当月计提，当月发放，实发和计提金额之间有差异，差异就是尚未申报代缴的个人所得税，因为个税需在下月申报并缴纳。请问：这种情况下，现金流量表中”支付给职工以及为职工支付的现金”该栏，是否应该将尚未申报代缴的个税剔除？所以以前问答的表述有矛盾之处，但是财务软件自动生成的现金流量表中，却是直接根据“应付职工薪酬”发生额填列的。所以此处有疑惑。请老师指教。

1.ABC公司第2季度的期初现金余额为$75,000；该公司的现金政策为，期末的现金余额不得低于$50,000。ABC公司赊购的信用条款为n/30；一般是在采购的当月支付当期金额的60%，剩余的金额在下个月支付。ABC公司3月份原材料的采购金额为$155,000，4-6月份每月的材料采购金额分别为243775、302685、389020元。ABC公司在5月份支付了年初采购设备的货款，金额为$200,000。为了满足公司对于期末现金持有量的要求，必要时可想银行借款，利率为月息1%，银行要求贷款金额必须是$50,000的倍数；利息在每月月末支付，第二季度期初没有银行贷款。（假设：贷款发生在期初，还款发生在期末）要求:完成20XX年第二季度的现金流量表。（格式见下表，列出计算过程）

2.某公司正在考虑研发一种新产品，假定该产品行销期为5年，5年后停产。假定折现率为10%，生产该产品所获得的收入与成本等有关资料分别为：投资购入机器设备90000元；投产需垫支流动资金20000元；每年的销售收入40000元；每年的材料、人工等付现成本10000元，前4年每年的设备维修费6000元；5年后设备的残值为8000元。 其中，在n=1-5时，对应的（P/F,10%，n）分别为0.9091；0.8264；0.7513；0.6830；0.6209。（P/A,10%,3）=2.4869；（P/A,10%,4）=3.1699；（P/A,10%,5）=3.79。 （1）计算项目每年的现金净流量； （2）画出现金流量图； （3）计算该项目的净现值，并判断项目是否可行； （4）计算项目的年金净流量，并判断项目是否可行。

20×8年1月1日购入150万份B公司于当日公开发行的3年期的到期一次还本付息的债券，款项已用银行存款支付，该债券每份面值100元，实际支付价款为16100万元，另支付交易费用97.3万元，票面年利率为6%。A公司每年年末计提利息。A公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，除本金和利息外，不存在其他现金流量。 20×9年年末，由于B公司违反证券交易法规规定，导致其被责令停改，A公司认为，B公司债券的的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值。经测算，A公司预计其未来收回B公司债券的现金流量低于应收取的合同现金流量，其预计现金流量的现值为15200万元。 判断A公司对B公司债券投资是否需要确认减值；如果需要确认减值，计算应计提的减值准备金额， 计算出的实际利率是3%。 这个减值怎么判断呢，不会计算