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老师问下我汇算清缴需要调增管理费用房租15万,需要交多少税,涉及什么分录

2020-10-09 15:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-09 15:10

你好,汇算清缴需要调增管理费用房租15万,有导致补交企业所得税吗? 如果本来是盈利,调整15万,补交所得税=15万*所得税税率,分录是 借:以前年度损益调整 , 贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款

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快账用户3856 追问 2020-10-09 15:13

我们之前季度交所得税有乘以0.25在乘以0.2汇算清缴也会享有吗

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快账用户3856 追问 2020-10-09 15:23

老师还在吗

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快账用户3856 追问 2020-10-09 15:45

老师可以给个回复吗

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齐红老师 解答 2020-10-09 15:59

你好,如果符合小型微利企业条件,是可以享受相应的优惠政策的

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你好,汇算清缴需要调增管理费用房租15万,有导致补交企业所得税吗? 如果本来是盈利,调整15万,补交所得税=15万*所得税税率,分录是 借:以前年度损益调整 , 贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
2020-10-09
你好,没有管理费用超过多少需要调增处理
2020-09-10
你好,你账上需要做管理费用或者是成本汇算清交的需要调增,调增之后账上不用做处理了。
2022-08-01
同学您好,建议用以前年度损益调整科目,汇算清缴不用动了
2024-03-30
调增的具体的是什么业务的?
2022-05-26
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