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老师问一下,出口退税,一张进项发票对应着两张报关单,录退税填进货明细申报表里面的计税金额填哪个数?

2020-10-08 10:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-10-08 10:28

同学你好 第一种方法一张进项发票对应多张报关单,用一个关联号码申报,这样操作简单,但是会造成换汇成本不准确,有的税务机关不允许这样操作. 第二种方法按发票对应报关单实际的金额和数量录入即可 以前这种情况需要把进项发票做分批.出口了多少,分出来多少申报退税.但是现在不用做分批了. 国家税务总局公告2018年第16号第五条 外贸企业购进货物需分批申报退(免)税的以及生产企业购进非自产应税消费品需分批申报消费税退税的,出口企业不再向主管税务机关填报《出口退税进货分批申报单》,由主管税务机关通过出口税收管理系统对进货凭证进行核对。 在申报软件里---基础数据采集---进货分批单录入里还保留此菜单,但已取消打印菜单功能键

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同学你好 第一种方法一张进项发票对应多张报关单,用一个关联号码申报,这样操作简单,但是会造成换汇成本不准确,有的税务机关不允许这样操作. 第二种方法按发票对应报关单实际的金额和数量录入即可 以前这种情况需要把进项发票做分批.出口了多少,分出来多少申报退税.但是现在不用做分批了. 国家税务总局公告2018年第16号第五条 外贸企业购进货物需分批申报退(免)税的以及生产企业购进非自产应税消费品需分批申报消费税退税的,出口企业不再向主管税务机关填报《出口退税进货分批申报单》,由主管税务机关通过出口税收管理系统对进货凭证进行核对。 在申报软件里---基础数据采集---进货分批单录入里还保留此菜单,但已取消打印菜单功能键
2020-10-08
在新系统中,关联号的编写规则是固定的,即按照申报年月(6位数字)%2B申报批次(3位数字)%2B关联号流水号(1-8位数字),最终形成10-17位的关联号。  
2023-02-08
你好! 一般需要分开一张一张的录入的
2020-05-08
同学你好,在申报系统申报的时候,填一张出口明细表和一张进货明细表即可。
2021-05-09
您好,因为实际上只有56张发票,拆分了3张发票到不同的报关单,进货/出口关联匹配时,就只显示56张发票,是正确的。
2019-09-02
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