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老师,你好,第二题,为什么要考虑乙公司个别报表的递延所得税资产?乙公司递延所得税资产的分析计算过程是什么样?麻烦写一下会计分录

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2020-10-06 13:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-06 14:01

你这里内部交易是800的货销售1000,计税认可的金额为1000 合并报表认可的金额为800 个别报表的金额为1000-900,确认了100*25%递延所得税。那么在合并报表里面认为递延所得税金额应该是200*25% 再补确认100*25%递延所得税

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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