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所得税费用需要每都计提么?

2020-10-03 15:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-03 15:29

你好,所得税按季度计提。

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快账用户1231 追问 2020-10-03 15:31

小规模纳税人8月分本年利润是409,9月是342,还用计提么?我感觉未来几个月会亏损

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齐红老师 解答 2020-10-03 15:32

只要季度算下来有盈利就需要计提。

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快账用户1231 追问 2020-10-03 15:33

怎么计提?

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快账用户1231 追问 2020-10-03 16:01

企业所得税不是按年计征,分期预缴

企业所得税不是按年计征,分期预缴
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齐红老师 解答 2020-10-03 16:06

借:所得税费用 贷:应交税费 是按年计征分期预缴,现在计提不就是在分期嘛

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快账用户1231 追问 2020-10-03 16:08

本季度不到30万,这部分应交税金是不是也是可以转到营业外收入里?

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快账用户1231 追问 2020-10-03 16:09

计提金额怎么算?

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齐红老师 解答 2020-10-03 16:10

同学,30万那说的是增值税,你刚刚问的是所得税,完全不同的两个税呀。 应交所得税等于利润总额乘以所得税税率。

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快账用户1231 追问 2020-10-03 16:11

利润总额是不是就是本年利润的余额?

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快账用户1231 追问 2020-10-03 16:12

用不用填增,因为有业务招待费?

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齐红老师 解答 2020-10-03 16:12

是的,在计提所得税之前的话,就是本年利润的余额。

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快账用户1231 追问 2020-10-03 16:16

这是9月扣除收入,管理费用之后的余额342.5

这是9月扣除收入,管理费用之后的余额342.5
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快账用户1231 追问 2020-10-03 16:17

用不用调整?

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齐红老师 解答 2020-10-03 16:29

你的利润总额是342.5的话,你直接乘以你们公司所得税税率就行了。

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快账用户1231 追问 2020-10-03 16:30

1-9月盈利,预计1-12月亏损还用计提么?现在所得税费用延期到1月交了,现在计提也不交?

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齐红老师 解答 2020-10-03 16:38

这个前面有回复过你的,季度只要是盈利就要计提,不是说你去预计你全年盈利还是亏损。交不交,那是后面的事,季度该计提就计提。

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快账用户1231 追问 2020-10-03 16:47

那要是本季度盈利了,到年底又亏损了怎么办,计提的所得税费用又没法交?

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快账用户1231 追问 2020-10-03 16:47

计提的应交税金一直挂着么?

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齐红老师 解答 2020-10-03 17:02

汇算清缴多退少补,如果要是不交,你可以反分录冲回。

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你好,所得税按季度计提。
2020-10-03
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