我单位餐饮现享受免税，销售水果一批，对外开了9%税率的发票，怎么进行账务处理？可以走收入餐饮吗？

你好借银行存款贷其他业务收入应交税费

2020-09-28

你好需要计算做好了发给你

2024-01-02

向乙公司销售设备的账务处理：借：银行存款 1 200 000 贷：主营业务收入 1 044 444.44（1 200 000 / (1 %2B 13%)）应交税费——应交增值税(销项税额) 155 555.56（1 044 444.44 * 13%）向丙公司提供餐饮服务的账务处理：借：银行存款 30 000 贷：主营业务收入 27 659.07（30 000 / (1 %2B 6%)）应交税费——应交增值税(销项税额) 2 340.93（27 659.07 * 6%）结转销售成本：借：主营业务成本（根据实际成本）贷：库存商品（根据实际成本）

2024-01-02

你好，根据题目所给信息，我们可以进行如下的账务处理： 1. 首先计算出增值税的金额：增值税金额 = 含税价款 × 税率 = 750 × 0.13 = 97.50 万元 2. 计算出扣除增值税后的净额：净额 = 含税价款 - 增值税金额 = 750 - 97.50 = 652.50 万元 3. 计算出票据的贴现金额：贴现金额 = 净额 × (1 %2B 年利率 × 贴现期限) = 652.50 × (1 %2B 0.06 × 0.5) = 652.50 × 1.03 = 672.08 万元 4. 计算出贴现利息：贴现利息 = 贴现金额 - 净额 = 672.08 - 652.50 = 19.58 万元 5. 根据题目要求，贴现率为12%，计算出贴现费用：贴现费用 = 贴现金额 × 贴现率 × 贴现期限 = 672.08 × 0.12 × 0.5 = 40.33 万元 6. 最后，计算出到手金额：到手金额 = 贴现金额 - 贴现费用 = 672.08 - 40.33 = 631.75 万元因此，如果该票据在持有了60天后进行贴现，贴现率12%的账务处理后，到手金额为631.75万元。

2023-10-14

你好，假设价税合计是10 借:库存商品10-10/1.01*0.09 应交增值税-进项税额10/1.01*0.09 贷:银行存款 10 不需要认证，直接这个勾选不抵扣，计算税额，做进项税额

2021-07-21