黄老师，我有一个问题，比如，我这个月的销项税（简易计税）是10万元，进项税是20万元。我做税金结转分录，应该怎样做？
你好， 结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 20 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 20 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 10 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 10 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；
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老师，我们有个丙项目一般计税是单独核算的，只是把进项税额拿回公司认证抵扣。比如我当月公司有进项2万，，销项简易计税3.5万，一般计税有1.5万，丙项目拿回进项发票8万，我该怎么做这8万的分录？
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黄老师，我有一个问题，比如，我这个月的销项税（简易计税）是10万元，进项税是20万元。我做税金结转分录，应该怎样做？
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老师。我的进项税转出搞混了，麻烦给我解答一下。 采购固定资产不含税20万元，税金5万元，挂其他应收款20万元， 借：其他应收款 20万元 进项税 5万元。 贷：银行存款25万元。 进项税已结转至未交增值税。 部分发票错误，退进项税4万元。这个分录怎么做。 现在发票收到。改为进项税为3.9万元。 现在我这个票怎么冲。
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老师，请问月末结转增值税税金的分录怎么写？例如上月留抵增值税1000元.本月销项税88万元（9%税率），销项税6000元（3%税率，简易征收），本月勾选进项税80万元，进项税额转出1500元.请问怎么计算应缴多少增值税？会计分录怎么写？谢谢！
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继续加工应税品贷方是银行存款还是应付账款
粤公网安备 44030002003870号
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销项税是简易计税的，所以不能用进项抵扣的。请问进项怎样结转？
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 20 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 20
老师 是这样做吗？
你好，对的，你的理解是正确的
还需要结转为未交增值税吗？
1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款