我的问题是 第一题的期末资产变现抵税直接用税法计算的账面355.2*25%。而第二题是用变现价值—税法计算的账面价值的差额来抵税。题目条件同样是租赁期满所有权不转让

我的问题是 第一题的期末资产变现抵税直接用税法计算的账面355.2*25%。而第二题是用变现价值—税法计算的账面价值的差额来抵税。题目条件同样是租赁期满所有权不转让

第二个问题是直播面授班的91题； 问题点1、2015年企业的应纳税所得额是多少？老师给出的解析是：4500 - 300 + 550 + （1 600 - 9000*15%）- 400 = 4 600万元；这里为什么要去减300；原因是什么呢？ 2、我们平常算所得税费用的时候，是可以直接拿会计利润乘以所得税率得出所得税费用；这里算出来所得税费用（1 050万元） 和我们会计利润直接算出来的所得税费用（4 500 * 25%）的差是什么造成的？这个老师在下半场的1小时56分的视频讲了这个问题，但是我没弄明白 问题210804 -03 ： 同一控制下企业合并中取得的被合并方净资产份额小于所支付的对账账面价值的差额是计入什么？

这道题第二小问。是税法规定，资产在持有期间公允价值变动不计入应纳税所得额，待处置时一并计算确定应计入应纳税所得额的金额。这个题目是他有特别提醒的，所以是这样子处理，如果题目没有提醒，是不是也是默认这样子的处理方式？这个情况是不是告诉我们公允价值变动损益不影响别人所得税负债或者递延所得税资产。 处置的时候才会影响。

【计算题】2022年1月1日，甲公司各项资产的账面价值及计税基础如下表所示:单位:万元资产账面价值计税基础固定资产12001500(1)2022年12月31日，固定资产账面价值为1080万元，其可收回金额为1000万元。税法预计该固定资产尚可使用年限为15年，采用年限平均法计提折旧，预计净残值为零;老师好，年末的账面价值不应该是1120吗，为啥是1080，这道题问的是期初，期末的暂时性差异的是

某企业准备投资4000万元引进一条生产线，该生产线有效期为8年，采用直线法折期满无残值。该生产线当年投产，预计每年可实现现金净流量800万元。如果该项目的贴现率为8%，请回答以下互不相关的问题。（1）计算其净现值并评价该项目的可行性(2）假设该生产线有期末残值700万元，其他条件不变，则根据净现值如何作出决策？(3假设建设期为2年，其他条件保持不变，则其净现值是多少？（4）假设建设期为2年，第一年、第二年年初各投资2000万元，其他条件保持不变，则如何根据净现值作出决策？