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老师,您好,8月份收到对方开来的专票,已认证,9月发现对方金额开多了,然后对方开了一张多出的那部分金额的红字发票。这样分录要怎么做?

2020-09-26 16:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-26 16:38

你好!原分录按红字发票金额冲回,应交税费—应交增值税—进项税转出胎体原进项税科目

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快账用户8222 追问 2020-09-26 16:40

对方开红字发票没有开全部的金额,只开了当时多出的金额

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快账用户8222 追问 2020-09-26 16:43

所以这2个月的分录应该怎么写。老师

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齐红老师 解答 2020-09-26 16:58

你好!分录不变只是金额按红字发票的做就可以的

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快账用户8222 追问 2020-09-26 17:07

对方只开多出那部分的金额是可以用的对吧

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齐红老师 解答 2020-09-26 17:08

你好!是的,可一直开差额,这样不用再开正确篮字发票了

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快账用户8222 追问 2020-09-26 17:09

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-09-26 17:10

不客气 欢迎下次提问满意请好评谢谢

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快账用户8222 追问 2020-09-26 17:11

还有一个问题是,公司请了临时工来装修,相当于在建工程。这样的话,临时工的工资应该计入哪个科目?工人有计考勤

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齐红老师 解答 2020-09-26 17:11

你好!一般是按劳务费处理的

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快账用户8222 追问 2020-09-26 17:13

但是没有发票

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齐红老师 解答 2020-09-26 17:14

可以去税务局代开发票

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快账用户8222 追问 2020-09-26 17:15

老师,我想咨询第一个问题,就是做进项转出的话,岂不是要要用正常输入,但是他对应的挂帐应该是用红字写,这样岂不是借贷不平衡?

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齐红老师 解答 2020-09-26 17:21

借:原材料等 红字 应交税费—进项税转出(红字或贷方蓝字). 贷:应付账款 红字 借贷是平衡的

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快账用户8222 追问 2020-09-26 17:23

对应的加计抵减也要减少?

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齐红老师 解答 2020-09-26 17:59

你好,你们是什么行业还有增值税加计抵扣吗?

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快账用户8222 追问 2020-09-26 18:03

有,生活服务,酒店等

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齐红老师 解答 2020-09-26 18:25

你好,这样的话按比例冲回就可以。

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你好!原分录按红字发票金额冲回,应交税费—应交增值税—进项税转出胎体原进项税科目
2020-09-26
你好,已经认证的发票不能退还给开票方的,自己做账要用的
2021-09-16
可以,这个直接开票系统红字信息表多开部分开就可以
2020-12-24
是的,先做红字冲销8月的专票凭证,然后根据新收到的普票重新做分录。这样会计处理就合规了。
2024-09-21
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