你好，养殖业我之前都是零申报，没有开过票，现在我开出了增值税普通发票，税率是零，我季报要怎么做啊？要做收入吗？费用之类的我都没发票，

个税也是免税的吧

个税？这个是免企业所得税，你们是个体户？

对，打错了，我们是小规模

是公司，还是个体户 ，现在要确定你所得税是交啥，这个，

交企业所得税农产品有这个优惠，个人所得税是不是有优惠，需要问你税局，各地不不一样二、企业所得税 　　根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一项规定，企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税。 　　（一）企业从事下列项目的所得，免征企业所得税： 　　1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植； 　　2.农作物新品种的选育；——是指企业对农作物进行品种和育种材料选育形成的成果，以及由这些成果形成的种子（苗）等繁殖材料的生产、初加工、销售一体化取得的所得。 　　3.中药材的种植； 　　4.林木的培育和种植；——是指企业对树木、竹子的育种和育苗、抚育和管理以及规模造林活动取得的所得，包括企业通过拍卖或收购方式取得林木所有权并经过一定的生长周期，对林木进行再培育取得的所得。 　　5.牲畜、家禽的饲养；——包括猪、兔的饲养，饲养牲畜、家禽产生的分泌物、排泄物。 　　6.林产品的采集； 　　7.远洋捕捞；——对取得农业部颁发的“远洋渔业企业资格证书”并在有效期内的远洋渔业企业，从事远洋捕捞业务取得的所得免征企业所得税。 　　8.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目；——企业根据委托合同，受托对符合规定的农产品进行初加工服务，其所收取的加工费，可以按照农产品初加工的免税项目处理。 　　以上农、林、牧、渔业项目，参照《国民经济行业分类》（GB/T4754－2002）的规定标准执行，不包括《产业结构调整指导目录（2011年版）》（国家发展和改革委员会令第9号）中限制和淘汰类的项目。其中农产品初加工项目详见附件2。 　　(二)企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税： 　　1.花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植；——包括观赏性作物的种植 　　2.海水养殖、内陆养殖。——指“牲畜、家禽的饲养”以外的生物养殖项目 　　（依据：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条，国家税务总局2011年第48号公告） 　　（三）企业采取“公司＋农户”经营模式从事牲畜、家禽的饲养，即公司与农户签订委托养殖合同，向农户提供畜禽苗、饲料、兽药及疫苗等（所有权〈产权〉仍属于公司），农户将畜禽养大成为成品后交付公司回收。鉴于采取“公司＋农户”经营模式的企业，虽不直接从事畜禽的养殖，但系委托农户饲养，并承担诸如市场、管理、采购、销售等经营职责及绝大部分经营管理风险，公司和农户是劳务外包关系。为此，对此类以“公司＋农户”经营模式从事农、林、牧、渔业项目生产的企业，可以按照《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，享受减免企业所得税优惠政策。(国家税务总局2010年第2号公告） 　　（四）企业将购入的农、林、牧、渔产品，在自有或租用的场地进行育肥、育秧等再种植、养殖，经过一定的生长周期，使其生物形态发生变化，且并非由于本环节对农产品进行加工而明显增加了产品的使用价值的，可视为农产品的种植、养殖项目享受相应的税收优惠。 　　（五）企业同时从事适用不同企业所得税政策规定项目的，应分别核算，单独计算优惠项目的计税依据及优惠数额；分别核算不清的，可由主管税务机关按照比例分摊法或其他合理方法进行核定。 　　（六）企业委托其他企业或个人从事规定的农、林、牧、渔业项目取得的所得，可享受相应的税收优惠政策。企业受托从事规定的农、林、牧、渔业项目取得的收入，比照委托方享受相应的税收优惠政策。 　　（七）企业购买农产品后直接进行销售的贸易活动产生的所得，不能享受农、林、牧、渔业项目的税收优惠政策。 　　（依据：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条，国家税务总局2011年第48号公告）

要这样做的吗？我们是合作社，是要交企业所得税，然后我们是属农业自产自销，企业所得税也是免的吧，只是我们现在销售开了普票，以前都是零，然后保存报表就提交了

这个开免税发票就可以这个 ，这个小规模填写其他免税12栏和减免表第一列免税额 企业所得税这个有尾号是20年这个表，你享受免税，这个有单独填写的，你按提示填写就可以，做账按实际做就可以

A107020 所得减免优惠明细表 这个是农产品企业所得税填写表，汇算清缴填写这个表，