筹建期间公司购买大额烟酒送礼，计入业务招待费，在企业所得税计算时要视同销售处理吗？
你好，筹建期间公司购买大额烟酒送礼，计入业务招待费。不视同销售
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筹建期间公司购买大额烟酒送礼，计入业务招待费，在企业所得税计算时要视同销售处理吗？
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老师。企业筹建期间业务招待费跟其他费用混在一起了，所得税汇算时要把招待费列出来嘛？ 还有就是进入营业期。如果分三年进行摊销分录是 借管理—开办。。贷长摊 这样嘛？还是会计一次摊完，形成递延所得税。。遵循（企业会计准则）
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【填空题-业务招待费的纳税筹划】文泰有限责任公司欲外购礼品用于赠送应作为业务招待费，公司预计2023年度的销售额10 000万元，计划该项支出为200万元。同时预计广告费支出为600万元，预计业务宣传费支出为450万元。则企业所得税允许扣除的业务招待费支出为（）万元，允许扣除的广告费和业务宣传费为（），因业务招待费超标多负担企业所得税（ )万元。 后，财务部门工作人员提出建议，建议公司将部分业务招待费转化为业务宣传费，公司外购礼品用于赠送作为业务招待费，2023年度计划该项支出为50万元。另外，公司制作印上甲公司名字和商标礼品作为业务宣传费，2023年度计划该项支出为150万元，则
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业务招待费问题。请问货代同时是小微企业，去年一次性购买一批九万的茅台酒，当月直接送礼。当时直接本月入账管理费用—业务招待费。请问是否正确？都直接送礼的，不需要视同销售，先计入库存商品吧？需要缴纳什么税嘛？
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。这题要写的全部会计分录
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。
粤公网安备 44030002003870号
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老师，我上网查了一下，说是权属发生转移，因此在所得税这块就要做视同销售处理
在计算上面的，企业所得税=应纳税所得额 * 税率 应纳税所得额=①收入总额—②不征税收入—③免税收入—④准予扣除项目金额—⑤允许弥补以前年度亏损
这是什么意思，请问在企业所得税申报时上面是要填写视同销售的过程吗，还是根本就不属于视同销售
在所得税这块就要做视同销售处理，但是不做账
不做账？那这个问题具体怎么处理从做账到申报这个过程？
所得税要做视同销售处理，但是不做账，和增值税不一样的
嗯嗯，那是在申报时在表上面列出视同销售的过程吗，老师，我刚刚参加工作不太明白这些过程
你好，不需要的，《企业所得税法实施条例》第四十三条：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
额，老师，那我什么都不需要做，就能让税务觉得我是视同销售处理的吗？
不做账，你汇算清缴调整
那我筹建期间费用计入长期待摊费用，汇算清缴时还要调整吗
筹建期间费用计入管理费用-开办费 ，汇算清缴时还要调整
我们公司筹建期有一年半都还没结束呢，应该计入长期待摊费用吧
长期待摊费用是账户用于核算企业已经支出，但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在1年以上的其他待摊费用。
哦哦好吧，谢谢老师
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