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老师请问下,我司收到对方的预付款,是我司提供服务的最后三个月的款项,合同是一年的,可是这预付款对方让我司提前开具发票,我司可以在提供服务的最后三个月在确认企业所得税的收入吗

2020-09-18 08:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-18 08:17

你好 那你们服务合同 是否有约定进度 怎么来开票付款的? 你们要服务完成才能达到使用情况 。可以在后面做收入缴纳税费。 但是你现在开票出去就要缴纳增值税的。 借银行存款 贷预收账款 应交税费-应交增值税。 后面做收入 借预收账款贷主营业务收入 。

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快账用户4618 追问 2020-09-18 08:29

合同中约定的是安月来提供,每个月的款项

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齐红老师 解答 2020-09-18 08:30

你好 那你就应该按月 和服务进度来做收入结转成本了。 按合同来做收入

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快账用户4618 追问 2020-09-18 09:11

还请问下老师,用去税务备案吗

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齐红老师 解答 2020-09-18 09:12

你好 不需要去备案的

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快账用户4618 追问 2020-09-18 09:15

好的谢谢亲爱的老师

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齐红老师 解答 2020-09-18 09:17

没事的,希望能帮到你

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