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[例2-7] 某金店是增值税的一般纳税人,增值税税率16%,2018年7月采取以旧换新方式销售纯金项链10条,每条新项链的不含税销售额为4 000元,收购旧项链的不含税金额为每条2000元,试计算该笔业务的增值税不含税销售额及销项税额。

2020-09-16 20:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-09-16 20:19

您好 不含税销售额=10*(4000-2000)=20000 销项税额=20000*0.16=3200

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快账用户7649 追问 2020-09-16 20:21

[例2-7] 某金店是增值税的一般纳税人,增值税税率13%,2018年7月采取以旧换新方式销售纯金项链10条,每条新项链的不含税销售额为4 000元,收购旧项链的不含税金额为每条2000元,试计算该笔业务的增值税不含税销售额及销项税额。

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齐红老师 解答 2020-09-16 20:23

不含税销售额=10*(4000-2000)=20000 销项税额=20000*0.13=2600

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快账用户7649 追问 2020-09-16 20:26

[例2-10]小酒仙公司是增值税一般纳税人,增值税税率为13%,2018年7月销售白酒一批给小规模纳税人,开具普通发票上注明的价款为50 000元,同时收取包装物押金3000元,约定6个月后返还包装物;销售啤酒一批给某百货公司,开具增值税专用发票注明的价款为20000元,同时收取包装物押金1 000元,约定3个月后返还包装物。试计算该公司本月的不含税销售额及销项税额。

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齐红老师 解答 2020-09-16 20:34

不含税销售额=50000%2B3000/1.13%2B20000=72654.87 销项税额=72645.87*0.13=9443.96

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您好 不含税销售额=10*(4000-2000)=20000 销项税额=20000*0.16=3200
2020-09-16
同学你好 金银以旧换新,可以按照新价格与旧价格的差额开票
2020-08-25
你好,销售金项链销售税额=20*(4520÷1.13)*13%
2022-03-20
甲金店上述业务的增值税销项税额:100*(6000-2000)/1.13*13%=46017.70元
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同学你好 增值税销项税额=100*(5000-3000)/1.13*13%=23008.85
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