已计提增值税1257.69，申报时，应纳税额减征额280。实际应交税费977.69，入账的时候，计提分录已做，如何做减征额的分录？还是不用做？不用做的话，缴纳时的数和计提分录的数就有了差额，怎么处理这个差额？
您好，减征的280元是税控盘维护费是吗，280元账务处理 借:应交税金-应交增值税-减免税额 贷:营业外收入-减免税额
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老师 就是小规模纳税人报附加税种的时候，如果销售收入已超30万，不享受增值税减免了，那是根据增值税全额缴纳还是减半缴纳？ 请问一下，如果实际做账金额和申报金额税金差一分钱怎么处理？做会计分录调整一下吗？怎么做？
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已计提增值税1257.69，申报时，应纳税额减征额280。实际应交税费977.69，入账的时候，计提分录已做，如何做减征额的分录？还是不用做？不用做的话，缴纳时的数和计提分录的数就有了差额，怎么处理这个差额？
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请问一般纳税人的增值税加计抵减从申报到缴纳每月应该做几笔分录？如果本月抵减前的应纳税额是0,可提的抵减额不需要用到，结转到下月，这样的情况需要怎么账务处理，怎样做分录呢？
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请问一般纳税人的增值税加计抵减从申报到缴纳每月应该做几笔分录？如果本月抵减前的应纳税额是0,可提的抵减额不需要用到，结转到下月，这样的情况需要怎么账务处理，怎样做分录呢？
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老师，缴纳税控盘的服务费，做的分录：借：管理费用 280 贷：库存现金280 借：应交税费-减免税280 贷：管理费用 -280 ，到真正报增值税时，这笔280元填写在增值税报表减免税后。计提需缴纳增值税的分录：借：应交税费-增值税（销项税额）5000 贷：应交税费-增值税（进项税额）3000 应交税费-减免税 280 应交税费-未交增值税1720 这样做的分录对吗
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但是做了这个分录，未交增值税科目底下，还是计提的1257.69，缴纳的时候并不是这个数，分录要怎么做？
好的，你之前未交增值税分录是怎么转的。
计提 借 应交税费-转出未交 贷 应交税费-未交增值税 缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行
相当于 计提时多计提了280元 你可以补二个分录 借：应交税金-应交增值税-减免税额 280 贷：营业外收入-减免税额 280 借：应交税费-转出未交 -280 贷：应交税费-未交增值税-280