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老师,附表三是服务不动产和无形资产扣除项目明细是什么意思,销售有哪些才需要填此表?我公司厂房租赁开出的租赁费专票需要填此表吗

2020-09-15 08:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-15 08:37

这个意思是有差额纳税,可以减掉成本之后交税这个填写扣除明细,需要填写,没有减掉成本只需要填写第一列就可以

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快账用户3292 追问 2020-09-15 08:45

我公司每月开出租赁租金,是按简易5%开出,那这个怎么填此表

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齐红老师 解答 2020-09-15 09:01

不动产购置原价或者取得不动产含税金额这个填写扣除下面,

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快账用户3292 追问 2020-09-15 09:04

这个不动产购置在几年前就购了的,公司是今年才出租厂房的,也需要填吗?因为原来财务不做了,其他细节不明了

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齐红老师 解答 2020-09-15 09:25

不好意思,忽略这个回复这个有误,看错了,不动产购置原价或者取得不动产含税金额这个填写扣除下面, 这个忽略这个回复有误忽略这个不能扣除,是销售不动产可以扣除,这个出租是不能扣除,,这个下面回复为准,这个附表3 只需要填写第一列就可以,含税这个租金这个填写,后面不填写,

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快账用户3292 追问 2020-09-15 09:27

老师的意思是说按开票含税金额去填写5%征收率项目第一列,其他的都不用填写吗

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快账用户3292 追问 2020-09-15 09:29

可是附表三第一列写着本期服务与不动产和无形资产价税合计额(免税销售额)?那到底是按无税还是含税金额来填写第一列对应的5%税率?

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齐红老师 解答 2020-09-15 09:36

含税,这个第一列是含税的金额,填写5%征收率项目第一列是含税金额来填写第一列对应的5%税率 ,那是有免税是填写免税,你们不是免税,忽略这个免税就可以

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快账用户3292 追问 2020-09-15 09:41

老师是不是每月有租赁发票 开出,就必须填此表的第一列?然后其他的都不用填写?

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齐红老师 解答 2020-09-15 09:44

是的,是的,是的,是的

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快账用户3292 追问 2020-09-15 09:45

好的,谢谢老师,今天最后一天申报期了,非常感谢你耐心的回复

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齐红老师 解答 2020-09-15 09:47

好,我先回复别的学员了

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