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老师您好,我公司3月支付原料款,4月收到发票。我的分录是借预付账款贷银行存款,下个月收到发票,借原材料,应交税费贷预付账款。这个分录对吗

2020-09-12 09:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-12 09:48

你好 您的分录 是正确的

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快账用户8115 追问 2020-09-12 15:53

那如果我这张发票没有认证,借方应交税费增值税待抵扣进项税。抵扣的时候专到进项税里面吗?

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齐红老师 解答 2020-09-12 16:43

您好 没有认证借方用待认证进行税额 入账时 借应交税费应交增值税进项 贷应交税费待认证进项

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快账用户8115 追问 2020-09-12 16:47

当月没有认证的原料进项票,是不是也得做账?有人说不认证可以不做账,等认证时在做账,不做账的话当月原料库存不是不准确了吗?

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齐红老师 解答 2020-09-12 16:49

您好, 收到材料进项没认证也做账,就是用的科目不同,不做账不对

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快账用户8115 追问 2020-09-12 16:58

老师,那分录是不是这样,借原材料 应交税费增值税待抵扣进项。 贷银行,抵扣后借应交税费增值税进项。贷应交税费应交增值税待抵扣进项?

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齐红老师 解答 2020-09-12 17:00

您好 借原材料 应交税费待认证进项。 贷银行, 认证后 借应交税费增值税进项。 贷应交税费待认证进项

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你好 您的分录 是正确的
2020-09-12
借预付账款贷原材料 借原材料 进项 贷预付账款
2020-10-25
你好,可以的,没有问题。
2021-07-03
您好 给您一个分录,更能体现预付款项和暂估入库分录 借:预付账款 贷:银行存款 借:原材料 不含可抵扣进项税额 贷:应付账款-暂估应付款 收到发票后先做红字分录 借:原材料 负数 贷:应付账款-暂估应付款 负数 再根据发票金额,重新编制分录 借:原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:预付账款
2020-09-28
你好,借原材料贷,银行存款,可以这么做的。
2021-05-28
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