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资产负债表,利润表勾稽关系不等,如何调整?

2020-09-10 18:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-10 18:41

你好,这个不用调整,不一定要相等

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快账用户5674 追问 2020-09-10 18:43

为什么?以前都对的,就这个月不等了,不知道错在哪里了,那要调整对的话如何做?

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齐红老师 解答 2020-09-10 18:50

你好,具体是哪个不勾稽

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齐红老师 解答 2020-09-10 18:59

你好,一般是这样的, 因为有不经过利润表中的净利润,直接改变未分配利润金额的情况发生。所以才导致资产负债表和利润表的勾稽关系对应不起来。 如果有“以前年度损益调整“科目的录入,会导致上述情况的发生,因为以前年度损益调整科目,不参与利润表中的净利润,直接进入期末的未分配利润,其实际调整了年初的未分配利润金额,但资产负债表中年初金额已经确定,如有需要可手动调整未分配利润的年初金额,改变后此公式相等。 没有规定年末资产负债表的未分配利润一定要等于年初未分配利润%2B本年净利润。如有提取盈余公积及应付利润、汇算清缴补缴所得税及其他引起利润分配变化的事项,则年末的未分配利润就不会等于年初未分配利润%2B本年净利润,无须调整。

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快账用户5674 追问 2020-09-10 19:05

资产负债表未分配利润期末余额减期初余额等于利润表本年累计,由于该公司之前帐比较乱故5月取数,资产负债表期末减期初等于利润表本月金额,现在不等了,要如何调整?

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齐红老师 解答 2020-09-10 19:08

你好,年末资产负债表的未分配利润不一定会等于年初未分配利润%2B本年净利润。有做以前年度损益调整,有提取盈余公积及应付利润、汇算清缴补缴所得税及其他引起利润分配变化的事项,则年末的未分配利润就不会等于年初未分配利润%2B本年净利润,无须调整。

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快账用户5674 追问 2020-09-10 21:09

好,谢谢老

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齐红老师 解答 2020-09-10 21:19

你好,应该的,祝你学习快乐

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