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您好老师请问您一下,我们是小规模纳税人,政府给我们拨付垃圾清运费走哪个科目,现在想冲减化粪池清掏,此款项为专款专用,录怎么如何写请回复 您看是收到款项时 借,银行存款 贷 专项应付款 冲减之前已经支付完垃圾清运费用时 借,专项应付款 贷营业费用 现在就营业费用在贷方,还需要结转吗?如果结转的话分录怎么写 还是说营业费用贷方表示费用已经结转到本年利润和冲减费用了呢? 请老师看看这个分录这样做对吗?还是说走其他应付款科目呢?

2020-09-09 21:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-10 01:36

您好,您的分录是对的。 期末营业费用是需要结转的,损益结转

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快账用户1976 追问 2020-09-10 07:58

老师那是不是营业费用在贷方就不用结转了,就相当于已经转到了本年利润里面了呢

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齐红老师 解答 2020-09-10 08:04

您好,如果已经结转到本年利润的,就不需要再结转了。 如果还有余额,不管是借方还是贷方,都需要结转到本年利润。

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快账用户1976 追问 2020-09-10 08:24

老师那这笔钱钱结转时 借:营业费用 贷:本年利润 最后这笔钱是不是得交企业所得税呢? 您看看分录是这样吗?

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快账用户1976 追问 2020-09-10 08:25

要不然营业费用不平呢

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齐红老师 解答 2020-09-10 08:38

您好,是的,这部分属于收益的,需要缴纳企业所得税的

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齐红老师 | 官方答疑老师

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