演示账套

Q

老师，厂房租金物业水电要计提吗？有时2个月的一起交

2020-09-09 15:04

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-09 15:10

需要计提，权责发生制需要计提

快账用户2798 追问 2020-09-09 15:16

之前问了其他老师又说不用计提

齐红老师解答 2020-09-09 15:19

亲，权责发生制做账这个，

快账用户2798 追问 2020-09-09 15:59

是按税后金额计提吗？只有收费单还没收到发票的

齐红老师解答 2020-09-09 16:07

这个根据实际发生去计提，后续取得发票就可以，汇算清缴之前取得发票

快账用户2798 追问 2020-09-09 16:20

比如，租金20000元是含税的，那我计提计入管理费用的金额应该是要税后金额吧，具体要怎样写分录？

齐红老师解答 2020-09-09 16:22

你取得是专票可以抵扣吗，可以抵减计提做费用是不含税的，借管理费用贷其他应付款-暂估款

快账用户2798 追问 2020-09-09 16:33

是的，到时取得专用发票可以抵扣的

齐红老师解答 2020-09-09 16:43

那不含税这个去暂估入账

需要计提，权责发生制需要计提

2020-09-09

你好，这个可以先计提一下费用。

2021-12-27

你好，那你可以暂估一个的，每个月都做。

2021-12-17

你好！即使进项发票没有及时到手，你们公司仍应按实际发生的费用进行会计处理，正常计提费用。至于进项税额的扣除，需要在收到专用发票后，才能在税务申报中予以抵扣。在发票未到手时，暂时不能抵扣进项税额。

2024-11-04

你好，你们都是次月缴纳上一个月的吗？如果是的话，是这么做的。

2023-05-10

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