演示账套

老师，我们是一家个体工商户，租了个人的一辆车，每个月5000元的租赁费，怎么入账呢？对方不能开发票

2020-09-09 14:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-09 14:21

同学你好计入管理费用一租赁费但由于不能取得发票，是不能在税前扣除的，汇算时需要调整；

快账用户6825 追问 2020-09-09 14:22

就是所得税不能睡前扣除吗？

齐红老师解答 2020-09-09 14:26

同学你好是的，在所得税前不能扣除的；

快账用户6825 追问 2020-09-09 14:53

开普票就可以吧，税率是多少呢？

齐红老师解答 2020-09-09 14:58

同学你好开普票就可以吧，——是的税率是多少呢？——税率是1%

快账用户6825 追问 2020-09-09 14:59

增值税的税率是1%，那个税呢？

齐红老师解答 2020-09-09 15:00

同学你好个税是20%，是属于财产租赁所得；

快账用户6825 追问 2020-09-09 15:02

个税是在税务局代开发票的时候就直接缴纳吗？还是需要申报？

齐红老师解答 2020-09-09 15:06

同学你好个税是在税务局代开发票的时候就直接缴纳吗？——不一定的，有的是开票时个税就交了，有的是没有交，要由支付款项方代扣代缴的；还是需要申报？——如果开票时没有扣个税，那么支付款项的企业是要进行申报的；

同学你好计入管理费用一租赁费但由于不能取得发票，是不能在税前扣除的，汇算时需要调整；

2020-09-09

你好这个可以的，让个体户购买这个车辆，然后租给你们的

2022-04-08

你好，你已经计入了成本的，直接把发票贴进去就好了。

2025-03-19

租入车辆付押金：借 “其他应收款 - 押金”，贷 “银行存款”。付月租金：借 “主营业务成本 / 其他业务成本”，贷 “银行存款”。转租车辆收租金：借 “银行存款”，贷 “主营业务收入”。提税费：借 “税金及附加”，贷 “应交税费”。租赁期满购车购车：借 “固定资产”，贷 “银行存款”。折旧：借 “主营业务成本 / 管理费用”，贷 “累计折旧”。

2025-01-02

同学你好交增值税1% 附加税是增值税的12% 所得税是10%

2022-03-15