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老师,请问下假如我的全年营业收入760万,营业成本620万,税金及附加19元,管理费用83万,财务费用3万,营业外收入3万,怎么算企业所得税税负是多少呀

2020-09-09 11:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-09 11:57

您好,应纳所得税额/营业收入*100%

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快账用户9310 追问 2020-09-09 12:04

那要是没有调增调减的情况下,是760万÷760万×100%吗

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齐红老师 解答 2020-09-09 12:23

如果没有调增调减的情况下,应纳所得税额=(760-620-19-83-3%2B3)*25%

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快账用户9310 追问 2020-09-09 14:16

老师我还有另外一个问题就是,我们2019年12月收到一张专票,当时付款时借预付账款,贷银行存款,因为是先付款后面才收到发票,收到发票时的分录是借管理费用,贷预付账款,这分录应该不对吧,借方应该还有个应交税费-应交增值税-待认证进项税吧,如果我现在要改的话,应该怎么改

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齐红老师 解答 2020-09-09 14:59

借费用 借应交税费增值税进项税 贷预付账款

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快账用户9310 追问 2020-09-09 15:10

已经跨年了,要怎么改呢

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齐红老师 解答 2020-09-09 15:15

收到发票后做 借费用 借应交税费增值税进项税 贷预付账款

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快账用户9310 追问 2020-09-09 15:19

我的意思是我之前做的分录已经跨年了,不是要红冲之前得分录吗,要怎么红冲呢,分录红冲的分录要怎么写呢

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齐红老师 解答 2020-09-09 15:21

费用科目用以前年度损益调整代替

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快账用户9310 追问 2020-09-09 20:20

我去年的分录做的是借管理费用3000,贷预付账款3000,但是正确的应该是借管理费用2654.8,应交税费-应交增值税-待认证进项税345.13,贷预付账款3000,用以前年度调整的话分录是怎么写呢,能麻烦老师告知一下吗

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齐红老师 解答 2020-09-10 11:06

借应交税费-应交增值税-待认证进项税345.13 贷以前年度损益调整345.13 借以前年度损益调整345.13 贷利润分配未分配利润345.13

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快账用户9310 追问 2020-09-10 11:28

老师,是这样吗

老师,是这样吗
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齐红老师 解答 2020-09-10 11:38

你好好好,没有2,只有1

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快账用户9310 追问 2020-09-10 11:40

只做1那比分录就可以了是吗

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