老师，计提坏账准备，如果上月期末数坏账是30万，实际只需要计提坏账20万，是冲回10万吗，借:坏账准备10 贷:资产减值损失10

你好，是冲回多计提的坏账准备10万，但是分录是借：坏账准备10 万贷：信用减值损失10万

2020-09-07

您好，1.是的，这坏账的转回 2.同事的这个分录，他没做对，要用坏账准备这个备抵科目的，因为用了应收账款，以后客户付款了，还得做营业外收入，这个不合理的

2024-02-28

同学您好，很高兴为您解答问题，请稍等

2021-09-27

1.核对应收账款坏账准备余额：首先，需要核对期初应收账款坏账准备的贷方余额是否准确，确认其金额为59万。 2.冲减已计提的坏账准备：对于截止到2023年末已计提的坏账准备，需要将其从“坏账准备”科目中冲减。具体来说，应该根据已计提的坏账准备金额，编制相应的会计分录，借记“坏账准备”科目，贷记“信用减值损失”科目。 3.调整应收账款科目：由于冲回了已计提的坏账准备，应收账款科目的余额也会相应发生变化。因此，需要调整应收账款科目的余额，使其反映真实的应收账款情况。 4.核对财务报表：在进行坏账准备冲回操作后，需要核对财务报表中的相关科目是否准确，如资产负债表中的“应收账款”科目和“坏账准备”科目等。

2024-01-12

你好，是的，做相反的凭证就可以了。

2025-02-12