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餐饮企业免税期间,对应的购进蔬菜水果等进项税需要转出,那么有无法划分的进项税额转出按免税比例扣出进项税,需进项税转出。这部分包括每月水电费的进项税吗

2020-09-05 15:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-09-05 15:47

同学您好,您有免税和不免税的两部分的是吗

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齐红老师 解答 2020-09-05 15:48

水电费的进项税额也是包括的

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快账用户3919 追问 2020-09-05 15:48

对的,不免税的是会务费

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快账用户3919 追问 2020-09-05 15:51

就是本月发生的所有进项税都需要按免税比例进行转出吧

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齐红老师 解答 2020-09-05 15:58

除非是您能具体到这个进项税额就是免税项目用的

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快账用户3919 追问 2020-09-05 16:06

购进固定资产进项税和免税也没有联系,为什么还需要转出呢

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齐红老师 解答 2020-09-05 16:07

您是免税产品用的 就需要进项税额转出

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同学您好,您有免税和不免税的两部分的是吗
2020-09-05
这个用于免税上面不能抵扣,混合用这个 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额%2B免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额
2020-10-22
你好是的,需要进项转出的。
2021-06-17
本月进项税额 = 购买原材料进项税额 %2B 其他水电维修费等无法划分的进项税额 = 2000 %2B 1000 = 3000元 出口来料加工免税收入对应的进项税额转出 = 出口收入 × 适用税率 = 10000 × 13% = 1300元 国内其他业务收入对应的进项税额转出 = 国内业务收入 × 适用税率 = 10000 × 13% = 1300元 因此,本月进项税额转出 = 出口来料加工免税收入对应的进项税额转出 %2B 国内其他业务收入对应的进项税额转出 = 1300 %2B 1300 = 2600元 所以,本月进项税额转出不是500元,而是2600元。
2023-10-16
你好上的 要转出来的 
2022-11-11
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