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招待开的住宿费专票可以抵扣吗?

2020-09-05 13:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-05 13:37

同学你好 招待开的住宿费专票可以抵扣吗?——是不能做进项抵扣的;

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快账用户4516 追问 2020-09-05 13:38

要把进项税一并计入招待费吗?

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齐红老师 解答 2020-09-05 13:39

同学你好,是的;按发票上的价税合数计入业务招待费;

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快账用户4516 追问 2020-09-05 13:41

老师,那我们18年有一笔购进的商品(正确应做进项税转出)领取福利做的视同销售(做的借:管理费用-福利费100,贷:应交税费-销项税额 13.79贷:主营业务收入86.2),今年该怎么修改这个账?

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齐红老师 解答 2020-09-05 13:44

同学你好 进项税额转出的金额与这个销售项税应是一样的;进项税额转出也是要交税,所以当初已经做了销项,已经交了税,个人意见可以不用再调整;

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快账用户4516 追问 2020-09-05 13:45

进项转出的金额是按照购进商品进价的增值税,是小于销项税额的,

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齐红老师 解答 2020-09-05 13:51

同学你好,贷:应交税费-销项税额 13.79——就是说这个数大于了进项税额额出的金额,是么 如果是这样,按差额 贷,以前年度损益调整,正数 贷,应交税费一应增销项,负数 借,以年前度损益调整 贷,应交税费一应交企业所得税 借,以前年度损益调整 贷,利润分配一未分配利润

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