老师，请问前任会计做工资、社保计提，和缴纳社保公积金的时候，会计分录如下图。请问，这样做对吗？

同学，前任会计的分录结果没问题。但是业务关系不清晰。建议链接处理。https://m.acc5.com/news-zhichang/detail_65118.html。链接中其他应付款可以改成其他应收款

2020-09-05

同学您好，计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2023-05-25

借管理费用-社保费公积金贷应付职工薪酬-社保费公积金借应付职工薪酬-社保费公积金其他应收款-社保公积金贷银行存款

2021-03-09

你好 2、借：管理费用贷：应付职工薪酬-工资借：应付职工薪酬-工资贷应交税费-个税其他应付款-社保社保借：管理费用贷：应付职工薪酬-社保支付社保借：应付职工薪酬-社保其他应付款-社保贷：银行存款

2020-09-11

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2021-10-22

快账用户1392 追问 2020-09-05 06:14

如果现在更改，是否对原数据有影响？

齐红老师解答 2020-09-05 06:20

前任会计的做法，数据没问题，同学，不影响最终结果。

按链接的做法，也不影响之前的结果

快账用户1392 追问 2020-09-05 06:23

老师，请问一下，应付职工薪酬年初数有余额，但并非1月份实际发放工资，这个想调整，应该怎么做？

齐红老师解答 2020-09-05 06:27

应付职工薪酬-工资，发放工资后自然冲平，同学

快账用户1392 追问 2020-09-05 06:37

不用补计提吗？

快账用户1392 追问 2020-09-05 06:39

现在是应付职工薪酬科目为负数

齐红老师解答 2020-09-05 06:49

同学，你需要查看账簿，查明是什么原因造成的负数。如果是漏提，需要补提，不排除数据本身录入错误。

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