江老师，之前有跟您咨询过分公司招待总公司领导的餐饮住宿，您都让我计入业务招待费了，计入业务招待费的专票，是不可以抵扣的是吧？
你好是的，不可以抵扣的。
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报溢入库和其他入库有什么区别
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老师你好，总分公司合并申报企业所得税的，以往在合并财务报表的时候没有把借款往来抵消掉，直接相加的，没有内部交易，只有内部借款，从今年第三季度起抵消掉内部借款申报的，往期的报表老板要求不做更正了，这样就导致资产总额的平均数不太准确，但是也没有影响纳税，不影响小微企业认定标准，可以吗
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甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，商品销售价格不含增值税：确认销售收入时逐笔结转销售成本。2020年12月份，甲公司发生如下经济业务：(1)12月12日，甲公司销售给丙公司一批商品，销售价格为600万元，实际成本为480万元，商品发出时已获知丙公司发生了重大资金周转困难，短期内收到款项的可能性很小。但是为了维持长期合作关系，也为了减少库存，仍然给丙公司发出了商品，并已开出了增值税专用发票(2)12月15日，向丁公司销售A产品，销售价格为100万元，实际成本为80万元。产品已发出，款项收到存入银行。销售前，该产品已计提存货跌价准备5万元。(3)12月18日，向戊公司赊销一批A产品，合同约定销售价格为100万元，甲公司开出发票账单并发出产品。根据合同约定，赊销期限为30天，现金折扣条件为(2/10,1/20,N/30)，成公司于12月25日付款。计算现金折扣时不考虑增值税。要求：根据上述资料（不考虑其他相关因素），逐项编制甲公司相关经济业务的会计分录。（答案中的金额单位用万元表示）
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14.年末将“利润分配”账户下各明细账户余额转入“未分配利润”明细账，并计算“未分配利润”明细账户的期末余（假设均为本月数）。要求：根据上述经济业务编制会计分不会就说不会
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老师您好，以往总分公司合并报表的时候没有把内部借款抵消掉，从今年第三季度起抵消掉申报的，导致资产总额平均数不准了，但是并没有影响纳税，没有影响小微企业认定标准，可以吗？老板要求不更正往期数据，就这么做
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14.年末将“利润分配”账户下各明细账户余额转入“未分配利润”明细账，并计算“未分配利润”明细账户的期末余（假设均为本月数）。要求：根据上述经济业务编制会计分
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大河公司2018年3月1日购入准备随时变现的某公司股票10000股并将其划分为交易性金融资产，购入价格每股106元，其中包括已经宣告发放但尚未发放的每股现金股利6元，另外支付相关交易费用10000元；4月5日，收到发放的现金股利60000元；2018年6月30日，该股票的市价为每股107元；12月31日，该股票的市价为每股102元；2019年1月2日按每股110元全部出售该股票，款项实际收到存入银行。不考虑其他税费。要求：根据上述资料编制大河公司相关会计分录。
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老师您好，往年的企业所得税都没有计提，缴纳时直接做的所得税费用科目，今年起计提了，本年度利润表里的所得税就是23年和24年两年的了，应该没什么问题吧
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你好，老师请问实际收到的专用发票比报销的金额大，这种账务处理和税务申报时都需要怎么做？
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30日101产品和102产品全部完工入库结转本月完工入库产成品成本
粤公网安备 44030002003870号
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那分公司招待总公司领导的住宿和餐饮，是不是得计入业务招待费？有的老师跟我说计入福利费，有的说计入招待费
他是你们的职工吗 给他报个税吗
他是我们分公司的负责人，但是工资不是我们分公司发，那是不是也不用申报他的个税？
不需要给他申报个税，做招待费里面。
我们的个税申报就是我们分公司发工资的这些人就行是吧？
你好是的，和你们签合同的那些人。
还有一个问题，就是哪些专票是不可以抵扣的？
福利费招待费贷款服务娱乐服务餐饮服务。
那公司买的一些酒和茶叶，很多都是招待客户或者送礼了，也得计入招待费，专票也不能抵扣了？那这些费用既不能抵扣，汇算清缴还得调增，从税务筹划角度，怎么才是最合理合规的
你好是的 你们要普票就可以
如果你们的福利费扣除比例没有超过的，即使发生了招待费，你也可以做到福利费里面。
哪些招待费可以略调到福利费？福利费的比例是工资薪酬的14%是吧
你看比例，比如你们的工资是100万，你的福利费才是一，这种情况你发生了招待费，你就可以做到福利费里面的。
但是福利费不是一些集体福利么？我的理解是比如某次餐饮，金额不大，可以解释为公司聚餐，计入福利费，或者金额不大的酒，作为福利发放，计入福利费，是这样理解吗？
不一定，比如你们的茶叶买来送给别人，你们可以放到办公室里喝，这个不就是福利费。
过节发给职工的月饼也是福利费。
那是不是我可以这样理解，每个月我大概按照工资的14%核算一下，然后把其中一部分可以调整的招待略调到福利里边
你好，能做的可以这么做。