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老师好,请生产型出口企业认证发票和纯外贸出口企业认证发票有什么区别呢?有相关的操作流程吗?谢谢

2020-08-28 23:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-29 07:28

你好,生产型出口企业认证发票和纯外贸出口企业认证发票的操作流程是一样的。

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快账用户1847 追问 2020-08-29 07:54

选择勾选的位置不一样的的吧

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齐红老师 解答 2020-08-29 07:58

勾选的位置,是说的图中这个吗

勾选的位置,是说的图中这个吗
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快账用户1847 追问 2020-08-29 08:06

纯外贸有"发票退税勾选",生产型的是跟一般内销企业一样的"发票抵扣勾选"

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齐红老师 解答 2020-08-29 09:16

退税选项那个是的,外贸企业要选择退税的发票勾选退税选项,如果勾选了抵扣是不能退税的。 1、外贸企业内销货物取得的购货增值税专用发票,勾选时选择“抵扣勾选”; 2、出口退税货物取得的购货增值税专用发票,勾选时选择“退税勾选”,该进项不再参与抵扣; 3、取得的购货增值税专用发票不能确定用于内销还是出口退税货物的,应当选择“退税勾选”; 4、关于出口免税收入对应的购货增值税专用发票选择“退税勾选”OR“抵扣勾选”并没有一个明确的规定,从设计原理来讲,选择“退税勾选”更合理! 财税(2012)39号规定,外贸企业应单独设账核算出口货物的购进金额和进项税额,若购进货物时不能确定是用于出口的,先记入出口库存账,用于其他用途时应从出口库存账转出。购入货物不能确定是否出口,应将发票在“退税勾选“中勾选,如货物是用于内销,申请开具出口货物转内销证明。在取得出口货物转内销证明的下一个增值税纳税申报期内申报纳税时,以此作为进项税额的抵扣凭证使用。

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