您好，例如与供应商签订购销合同，交易金额在合同有效期内累计达到100万就返5个点，等到过了好好几个月结算的时候才发现累计金额已到达100万，但是供应商那边已经全额开票了，这个要如何就在当下确认？供应商直接返款给我们有问题吗？

您好，例如与供应商签订购销合同，交易金额在合同有效期内累计达到100万就返5个点，等到过了好好几个月结算的时候才发现累计金额已到达100万，但是供应商那边已经全额开票了，这个要如何就在当下确认？供应商直接返款给我们有问题吗？

老师们，公司在15年与上游客户签了106116元的合同，并在2015年11月份开具了106116元的普通发票，在2016年7月份我们支付了50000元，2017年支付了26116元，但是我们翻看15年和16年的账套及记账凭证，我们3个财务都没有找到106116元的发票，也没有当时支付的50000元和26116元的银行付款凭据，但是这两张付款凭据我们重新可以打印出来了，可是那个106116元的合同我们也找不到，我把对方发给我的合同及发票打印出来让老板看了，老板也找不到这106116元合同及发票，老板记得这笔业务也是合同签字的，现在这家公司正在接受审计查账，要求我们签字确认还欠他们这个公司的3万元，我们没有找到自己的原始凭据我们不能签字，老板的意思是看他们这个公司能不能给我开个3万元的发票等资金周转开的时候还清这笔欠款，但是我们现在账套软件银行余额与实际网银账户余额是一致的，如果我们从公司基本户出这个钱我们没有3万的发票，而且前期的账套里并没有挂这个上游单位的3万欠款，连这个公司供应商名称都没有的，老师们能否给我一个处理的办法呢？

甲公司为增值税一般纳税人，主要提供咨询服务和商品的销售业务，适用的增值税税率分别为6%和13%。甲公司主要销售的产品为M产品和N产品，每件M产品的单独售价为100元，单位成本为60元，每件N产品的单独售价为400元，单位成本为150元。2021年3月发生如下相关经济业务： （1）1日，向乙公司销售M产品5 000件，已开具增值税专用发票。由于是成批销售，甲公司给予客户10%的商业折扣。乙公司于当日收到该批商品验收入库，于5日支付全部款项。 （2）1日，与丙公司签订合同，为甲公司提供为期12个月的咨询服务，总价款为36万元，总价款于签订合同时一次性支付，相应的增值税款按照完工进度支付。截止月末，甲公司为完成该合同，累计发生劳务成本2万元，预计还将发生劳务成本22万元。 （3）26日与丁公司签订合同，向其销售M产品500件、N产品200件，不含税的合同总价款为11.7万元。截止月末，所有产品均已交付，满足收入确认条件，已开具增值税专用发票，但款项尚未收到。 （4）28日，由于本月销售给乙公司的M产品存在质量问题，乙公司将商品全部退回给甲公司。甲公司同意退货，于当日支付了退货款并按规定向丙公司开具了增值税专用发票（红字）。 要求： 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中的金额单位用万元表示） 2-1 根据资料（1），1日，甲公司向乙公司销售M产品会计处理正确的是（）。 A.确认主营业务收入50万元 B.确认主营业务成本30万元 C.确认应收账款50.85万元 D.确认应交税费6.5万元 2-2 根据资料（2），下列各项中，甲公司向丙公司提供咨询服务的账务处理中，正确的是（）。 A.签订合同收取款项： 借：银行存款 36   贷：预收账款 36 B.发生劳务成本： 借：合同履约成本 2   贷：应付职工薪酬 2 C.月末确认收入： 借：合同负债 3     银行存款 0.18   贷：主营业务收入 3       应交税费——应交增值税（销项税额） 0.18 D.结转劳务成本： 借：主营业务成本 2   贷：合同履约成本 2 2-3 根据资料（3），下列关于两种产品应分摊的交易价格，说法正确的是（）。 A.M产品应分摊的交易价格为5.85万元 B.M产品应分摊的交易价格为4.5万元 C.N产品应分摊的交易价格为5.85万元 D.N产品应分摊的交易价格为7.2万元 2-4 根据资料（1）和（4），下列各项中，甲公司发生销售退回业务相关会计处理表述不正确的是（）。 A.冲减主营业务收入45万元 B.增加库存商品45万元 C.冲减主营业务成本30万元 D.确认进项税额5.85万元 2-5 根据资料（1）至（4），下列各项中，上述业务对甲公司2021年3月利润表相关项目影响结果表述正确的是（）。 A.营业收入增加47.7万元 B.营业成本增加8万元 C.营业利润增加17.7万元 D.营业利润增加39.7万元

老师，我这边又有问题，要问您了，就是，比如说我这边是做计件的，然后供应商给我们开票，他开呃在建，他在开空存款项或者是建筑工程的时候，他的发票开的时候，不应该就是要把那个工程项目写上嘛，然后现在呢，他有一个工程项目景观工程，他的合同是500万，但是他结算下来只有300万，相当于说合同价格跟那个结算价就相差了200万，然后他在付款的时候吧，我们已经给他付到了300万，这样子的意思。

顺发公司为增值税一般纳税全业，适用的增值税税率为13%．商品销售价格均不含增值税税额，所有劳务均属子工业性劳务．销售实现时结转销售成本．顺发公司以销售商品和提供劳务为主营业务．2021年12月，顺发公司销售商品和提供克务的资料如下：中媒5（012月1日，对A公司销售商品一批，增值稅专用发票上销售价格为200万元，增值稅税额为26万元．提货单和增值稅专用发票已交A公司，A公司已承诺付款。销售合同规定现金折扣条件如下：2/10，1/20，n/30（假设计算现金折扣时不考虑增值税因素）．该批商品的实际成本为170万元．12月19日，收到A公司支付的扣除所享受现金折扣金额后的款项，并存入银行。(2112月2日，收到B公司来函，要求对当年11月2日所购商品在价格上给予5%的折让(顺发公司在该批商品售出时，已确认销售收入100万元，并收到款项）．经查核，该批商品外观有在质量问题．顺发公司同意了B公司提出的折让要求．兰日，收到B公司交来的税务机关开具的索取折让证明单，并出具红字增值税专用发票和支付折让款项•(3112月14日，与口公司签订合同，以现销方式向口公司销售原材料一