老师小规模做账做收入时，还用价税分离吗。我开了11.5万的普票。分录是 借:应收帐款11.5万 贷:主营业务收入_营业收入11.5万还是 贷:主营业务收入_营业收入113861.39 应交税费应交增值税销项税额1138.61 哪个对呢
您好 第二个价税分离的正确的
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老师小规模做账做收入时，还用价税分离吗。我开了11.5万的普票。分录是 借:应收帐款11.5万 贷:主营业务收入_营业收入11.5万还是 贷:主营业务收入_营业收入113861.39 应交税费应交增值税销项税额1138.61 哪个对呢
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小规模纳税人开发票免税，那会计分录如何写，是直接借应收账款，带主营业务收入，还是借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费应交增值税销项税，借应交税费，应交增值税销项税，贷营业外收入呢
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提问：老师，小规模纳税人，做主营业务收入的时候，如果开了普票，就直接借：应收账款，贷：主营业务收入；如果是专票，就借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税销项。是这样吗？
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小规模纳税人30万以内免税，我可不可以分录直接这样写，借应收帐款，贷主营业务收入，，就不分别这借应收帐款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税销项税，再借应交税费销项税，贷营业外收入
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老师，您好，季度销售30万以下的（不用交税的）可以直接做分录：借：应收账款 贷：主营业务收入吗？还是必须分录如下： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税(减免税额) 借：应交税费-应交增值税(减免税额) 贷：营业外收入
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好的是不是没次普票都这样做价税分离做账务处理呢。
是每次普票都这样做价税分离做账务处理
好的谢谢老师
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
老师 我做7月的帐 做一个员工的工资 公积金是当月缴纳当月的 社保扣费和工资发放7月的是在8月6号发，我7月做账怎么计提呢 分录怎么写啊 计提个人部分和企业部分
我把计提跟发放 上交的都给您可以吗
可以 谢谢老师 就是个人部分和企业部分计提时我有点迷糊
老师你太好了 谢谢
计提 借：管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款