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请问老师,计算2019年的净利润需要把计提的坏账准备减去吗?能不能帮我把计算过程写下来,感激不尽

请问老师,计算2019年的净利润需要把计提的坏账准备减去吗?能不能帮我把计算过程写下来,感激不尽
2020-08-21 15:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-21 15:04

同学,你好,我来做一下,你稍等片刻。

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齐红老师 解答 2020-08-21 15:16

1 150-100=50 增加利润总额 2 3 3+10+15=28 减少利润总额 4 应收账款=180+150+19.5+2=351.5 351.5*5%=17.58 计提坏账准备,进了 资产减值损失,影响到利润总额 1-11月 利润总额=1265-1020=245 1-12月 利润总额=245+50-28-17.58=249.42 所得税费用=267*25%=66.75 净利润=249.42-66.75=182.67 同学,你发一下答案的选项给我看一下。

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快账用户7239 追问 2020-08-21 15:27

老师,答案是194.57

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齐红老师 解答 2020-08-21 15:38

答案的利润总额是259.43 ,跟我算的利润总额249.42,差了个10. 算利润表的净利润的时候,坏账准备对应的减值损失是需要减掉的。

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快账用户7239 追问 2020-08-21 15:43

老师,你算出来利润总额是249.42,为什么计算所得税的利润就变成了267,267是怎么算的

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齐红老师 解答 2020-08-21 15:46

同学你好,我找到原因了,坏账准备的期初余额我忘记考虑进去了,你看一下我的解题过程吧。

同学你好,我找到原因了,坏账准备的期初余额我忘记考虑进去了,你看一下我的解题过程吧。
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快账用户7239 追问 2020-08-21 15:50

谢谢老师,我也懂了,我把上年看成了上半年,难怪怎么都做不对

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齐红老师 解答 2020-08-21 15:50

ok,祝你学习愉快同学满意给个五星好评哈。

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