不可以,酒类没有消费税抵减的这个规定的
老师好,截图中第一种情况直接销售了,也不能抵减委托加工环节缴纳的消费税吗?为什么不是以120-(100÷12×5)=78.33万作为计税依据呢?
甲企业是位于某县城的酒厂,为增值税一般纳税人。2022年10月甲企业发生如下经济业务:(1)进口一批葡萄酒,出口地离岸价格88万元,境外运费及保险费共计8万元,海关开具了进口增值税专用缴款书;(2)从乙酒厂购进粮食白酒4吨,专用发票上注明每吨不含税价1.5万元;购进白酒全部生产领用,勾兑38度白酒8吨并直接出售,取得不含税收入38万元;(3)委托某个体工商户(小规模纳税人)生产10吨粮食白酒,甲企业提供原材料成本35万元,支付加工费6.18万元(含税),收回后封存入库,取得税务机关代开的专用发票;(4)本月生产销售散装啤酒200吨,每吨不含税售价2850元,且每吨收取包装箱押金226元,约定半年期限归还;(5)酒厂将进口的葡萄酒的80%用于生产高档葡萄酒,当月销售高档葡萄酒取得不含税销售额500万元;(国家规定粮食白酒的成本利润率为10%,进口环节的关税税率为50%,葡萄酒消费税税率为10%)根据以上资料计算:(1)甲企业当月应向税务机关缴纳的增值税;(2)甲企业当月应向税机关缴纳的消费税◇(3甲企业当月应缴纳的城建税和教育费附加之和。老师,拜托了,尽快
甲企业是位于某县城的酒厂,为增值税一般纳税人。2022年10月甲企业发生如下经济业务:(1)进口一批葡萄酒,出口地离岸价格88万元,境外运费及保险费共计8万元,海关开具了进口增值税专用缴款书;(2)从乙酒厂购进粮食白酒4吨,专用发票上注明每吨不含税价1.5万元;购进白酒全部生产领用,勾兑38度白酒8吨并直接出售,取得不含税收入38万元;(3)委托某个体工商户(小规模纳税人)生产10吨粮食白酒,甲企业提供原材料成本35万元,支付加工费6.18万元(含税),收回后封存入库,取得税务机关代开的专用发票;(4)本月生产销售散装啤酒200吨,每吨不含税售价2850元,且每吨收取包装箱押金226元,约定半年期限归还;(5)酒厂将进口的葡萄酒的80%用于生产高档葡萄酒,当月销售高档葡萄酒取得不含税销售额500万元;(国家规定粮食白酒的成本利润率为10%,进口环节的关税税率为50%,葡萄酒消费税税率为10%)根据以上资料计算:(1)甲企业当月应向税务机关缴纳的增值税;(2)甲企业当月应向税机关缴纳的消费税◇(3甲企业当月应缴纳的城建税和教育费附加之和。老师,拜托了,题目是全的
甲企业是位于某县城的酒厂,为增值税一般纳税人。2022年10月甲企业发生如下经济业务:(1)进口一批葡萄酒,出口地离岸价格88万元,境外运费及保险费共计8万元,海关开具了进口增值税专用缴款书;(2)从乙酒厂购进粮食白酒4吨,专用发票上注明每吨不含税价1.5万元;购进白酒全部生产领用,勾兑38度白酒8吨并直接出售,取得不含税收入38万元;(3)委托某个体工商户(小规模纳税人)生产10吨粮食白酒,甲企业提供原材料成本35万元,支付加工费6.18万元(含税),收回后封存入库,取得税务机关代开的专用发票;(4)本月生产销售散装啤酒200吨,每吨不含税售价2850元,且每吨收取包装箱押金226元,约定半年期限归还;(5)酒厂将进口的葡萄酒的80%用于生产高档葡萄酒,当月销售高档葡萄酒取得不含税销售额500万元;(国家规定粮食白酒的成本利润率为10%,进口环节的关税税率为50%,葡萄酒消费税税率为10%)根据以上资料计算:(1)甲企业当月应向税务机关缴纳的增值税;(2)甲企业当月应向税机关缴纳的消费税◇(3甲企业当月应缴纳的城建税和教育费附加之和。老师,拜托了,好了没,尽快
老师,您好。目前《商品和服务税收分类与编码》中支持16类不征税收入(如预付卡销售和充值、建筑服务预收款等)开具不征税发票,其他不征税收入只需要开具收据即可。意思比如我现在公司去中石化开了一张加油卡用于公司车辆后期加油,现在一次性充值了5000,还没实际加油,这种情况中石化开票给我只能开“不征税”,我也不能作为管理费用入账税前扣除吗?但是实际我是收到13%的专票,并且作为本月的费用入账,下月做企所税预缴的时候税前扣除的?所以这条不征税收入的规定具体是指什么呢?
您好老师:合同名称是外加剂,发票开助磨剂。可以验收发票吗? 合同货物名称与发票名称不一致,验收有问题吗?
老师,用POS机收款,所产生的手续费,在做账的时候做了销售费用,最后账实核对的时候账上就少了这个手续费,正确的账务处理怎么做?
招待体系老师的他们开的火车票发票能给抵扣吗
老师,简单表述一下以前年度损益调整的科目运用吧,通俗理解含义
老师,你好 请问汇款备注往来款 应该入应收应付款?汇款备注用途借款还款只能入其他应收其他应付,对?谢谢
应收账款为负数时,调整到预收账款的贷方。这个是什么原理?
旅行社是一般纳税人,要进来的进项可以开几个点的?
房地产开发企业,开发的商品,是否需要缴纳房产土地税,谢谢!
老师小规模纳税人。免税的税,月末怎么结转成收入啊。要结转吧?那个免税了,不用交税了,但是账上体现了的
姐,什么是存款余额调节表啊
老师好,酒(除葡萄酒)、摩托车、小汽车、高档手表、游艇、电池、涂料是所有之前环节已经交的消费税都不能用在下一个环节抵扣吗?就是不管是生产领用还是直接销售都不可以吗?
是的都不可以可以的
老师好,这个截图上说的是用于连续生产应税消费品才不抵税,您确定直接销售也不能抵吗?
酒类确实不可以抵扣的