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老师好,截图中第一种情况直接销售了,也不能抵减委托加工环节缴纳的消费税吗?为什么不是以120-(100÷12×5)=78.33万作为计税依据呢?

老师好,截图中第一种情况直接销售了,也不能抵减委托加工环节缴纳的消费税吗?为什么不是以120-(100÷12×5)=78.33万作为计税依据呢?
2020-08-21 11:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-21 11:54

不可以,酒类没有消费税抵减的这个规定的

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快账用户2122 追问 2020-08-21 12:04

老师好,酒(除葡萄酒)、摩托车、小汽车、高档手表、游艇、电池、涂料是所有之前环节已经交的消费税都不能用在下一个环节抵扣吗?就是不管是生产领用还是直接销售都不可以吗?

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齐红老师 解答 2020-08-21 12:06

是的都不可以可以的

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快账用户2122 追问 2020-08-21 12:14

老师好,这个截图上说的是用于连续生产应税消费品才不抵税,您确定直接销售也不能抵吗?

老师好,这个截图上说的是用于连续生产应税消费品才不抵税,您确定直接销售也不能抵吗?
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齐红老师 解答 2020-08-21 12:20

酒类确实不可以抵扣的

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相关问题讨论
不可以,酒类没有消费税抵减的这个规定的
2020-08-21
学员你好, 1.黄酒的增值税销项税额=300*0.2*13% 消费税=300*240 2.白酒消费税=12*20%+50*1000*2*0.5 3.受托工厂代扣代缴消费税=【(6.5+2)*(1+10%)+50*1000*2*0.5】/(1-20%)*20%+50*1000*2*0.5 可以抵扣的进项税=2600 销售时增值税销项税额=12*13% 4.购进粮食可抵扣进项税额=100*9%+0.3
2020-12-26
学员你好, 1.黄酒的增值税销项税额=300*0.2*13% 消费税=300*240 2.白酒消费税=12*20%+50*1000*2*0.5 3.受托工厂代扣代缴消费税=【(6.5+2)*(1+10%)+50*1000*2*0.5】/(1-20%)*20%+50*1000*2*0.5 可以抵扣的进项税=2600 销售时增值税销项税额=12*13% 4.购进粮食可抵扣进项税额=100*9%+0.3
2020-12-26
同学你好 得有发票才可以 正式发票 这个不征税发票不是正式发票
2023-03-28
当期可以抵扣进项税额 (88+8)*1.5/(1-0.1)*0.1+6*13%+6.18/1.03*3%=16.96
2022-12-21
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