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老师这里课件中,公允价值与账面价值之差放留存收益,没有讲放递延呀?而且为什么是放递延所得税负债呢?

老师这里课件中,公允价值与账面价值之差放留存收益,没有讲放递延呀?而且为什么是放递延所得税负债呢?
2020-08-16 22:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-08-16 23:12

这里调整的是以前年度的损益,所以用留存收益。资产的账面价值大于计税基础,应确认递延所得税负债。

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这里调整的是以前年度的损益,所以用留存收益。资产的账面价值大于计税基础,应确认递延所得税负债。
2020-08-16
同学你好!这个呀,会计上,成本法转为公允法了 但是 税务上 并不认可的 税务认可的价值 还是成本法核算的价值 这样 会计相对于税法 属于对资产的高估或低估 从而产生 递延问题哦
2020-08-28
你好,很高兴为你解答 应该是计入其他综合收益才对,答案是留存收益吗
2022-06-08
学员你好,自用的固定资产转投资性房地产,公允价值大于账面价值,差额计入其他综合收益,确认递延所得税负债 投资性房地产有成本模式转为公允价值模式,公允价值大于账面价值,计入递延所得税负债,盈余公积和利润分配_未分配利润
2022-07-20
您好!不管是逆流还是顺流,你就把握住税法承认多少,然后和账面价值对比,这两者差异再区分是资产还是负债,然后按照资产账面价值小于计税基础,形成递延所得税资产,大于计税依据形成递延所得税负债,负债是相反的,这样处理,你就不会混淆了哦
2022-06-28
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