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你好老师,我想问一下,为什么矿泉水一半用于送给客户,不就相当于视同销售吗?另一半用于职工,应该是可以抵扣的呀,但是另外两的话是一半用于,销售部门和职工的又可以抵扣,这是什么意思?

你好老师,我想问一下,为什么矿泉水一半用于送给客户,不就相当于视同销售吗?另一半用于职工,应该是可以抵扣的呀,但是另外两的话是一半用于,销售部门和职工的又可以抵扣,这是什么意思?
你好老师,我想问一下,为什么矿泉水一半用于送给客户,不就相当于视同销售吗?另一半用于职工,应该是可以抵扣的呀,但是另外两的话是一半用于,销售部门和职工的又可以抵扣,这是什么意思?
你好老师,我想问一下,为什么矿泉水一半用于送给客户,不就相当于视同销售吗?另一半用于职工,应该是可以抵扣的呀,但是另外两的话是一半用于,销售部门和职工的又可以抵扣,这是什么意思?
2020-08-16 20:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-08-16 21:40

你好,外购的产品送客户和用于职工都不能视同销售,进项税不能抵扣,自产的产品用于非应税项目才是视同销售,交销项税,进项税可以抵扣。后边可以抵扣的用于销售部门和职工的是固定资产,不是存货,是可以抵扣进项税的。

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快账用户9602 追问 2020-08-16 21:52

你的意思是后面两个如果是用于固定资产就可以抵扣,如果不是固定资产的话也是不可以抵扣的是吗?

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齐红老师 解答 2020-08-16 22:03

视同销售指的是存货,如果外购的存货用于非应税项目不能抵扣进项税,自产的存货用于非应税项目视同销售,缴纳销项抵扣进项。 固定资产只要买入就可以抵扣进项,不区分用途的。

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快账用户9602 追问 2020-08-16 22:09

好吧,谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-08-16 22:12

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你好,外购的产品送客户和用于职工都不能视同销售,进项税不能抵扣,自产的产品用于非应税项目才是视同销售,交销项税,进项税可以抵扣。后边可以抵扣的用于销售部门和职工的是固定资产,不是存货,是可以抵扣进项税的。
2020-08-16
同学你好,外购自用于销售部门和职工食堂混用,增值税是可以做进项抵扣的;与视同销售无关的;
2021-02-19
直接销售你们的税率就是9%
2021-11-10
同学你好 有区别,一个是不交销项,一个是交了销项税,所以用进项抵扣
2020-09-23
你好,这是你公司内部计算的问题,税法并不要求由业务员来承担对应的增值税,现在也没有营业税了
2022-05-03
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