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甲企业2012年利润总额为2000万元,工资薪金支出为1500万元,已知在计算企业所得税应纳税所得额时,公益性捐赠支出、职工福利费支出、职工教育经费支出的扣除比例分别不超过12%、14%和8%,下列支出中,允许在计算2012年企业所得税应纳税所得额时全额扣除的有()

2020-08-16 10:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-16 10:48

你好 没看到同学的具体选项哦!

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快账用户2373 追问 2020-08-16 10:50

A.公益性捐赠支出200万元 B.职工福利费支出160万元 C.职工教育经费支出40万元 D.2012年7月至2013年6月期间的厂房租金支出50万元

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齐红老师 解答 2020-08-16 10:53

你好 同学 这4个选项是都可以全额扣除的。

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快账用户2373 追问 2020-08-16 10:55

我是想问它是怎么算的…

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齐红老师 解答 2020-08-16 10:58

你好 公益性捐赠不超过2000*12%可以全额扣除,职工福利费和职工教育经费分别不超过工资总额的1500*14%和1500*8%都是可以全额扣除的。租金是可以全额扣除的。

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快账用户2373 追问 2020-08-16 10:58

可是答案是ABC

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齐红老师 解答 2020-08-16 11:00

你好 是的 老师看马虎了,2013年的租金是不可以在2012年来扣除的。

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