一般纳税人月末结转增值税分录

月末，一般纳税人企业应将当日发生的应交未交增值税税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。其会计分录如下：

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），

贷：应交税费—未交增值税。

当月上交上月应交未交的增值税时，其会计分录如下：

借：应交税费—未交增值税，

贷：银行存款。

2023-07-01

您好请问是销项大于进项么

2020-08-15

增值税月末结转时借：应交税费—应交增值税—销项税贷：应交税费—应交增值税—进项税应交税费—应交增值税—转出未交增值税借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费—未交增值税

2022-10-19

你好比如结转进项时借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额结转销项时借:应交税费- 应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

2020-09-15

一般纳税人月末结转增值税的会计分录

1、企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”，这样“应交增值税”明细账不出现贷方余额

借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税

贷：应交税费—未交增值税

2、企业将本月多交的增值税自“应交增值税”转入“未交增值税”，即：

借：应交税费—未交增值税

贷：应交税费—应交增值税—转出多交增值税

月底增值税结转如何处理
1、结转进项税额分录

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税费——应交增值税——进项税额

2、结转销项税额分录

借：应交税费——应交增值税——销项税额

贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

3、根据“销项税-进项税”计算本月应缴纳的增值税：

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税费——未交增值税

4、实际交纳时会计分录

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

2024-11-11

快账用户2978 追问 2020-08-15 18:06

是的，销项大

齐红老师解答 2020-08-15 18:07

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

快账用户2978 追问 2020-08-15 18:09

进项和销项需要和转出未交结转不

齐红老师解答 2020-08-15 18:12

年末的时候一次性结转就好了

快账用户2978 追问 2020-08-15 18:13

年末怎么结转

齐红老师解答 2020-08-15 18:15

借：应交税费——应交增值税——销项税额应交税费——应交增值税——进项税额转出贷：应交税费——应交增值税——进项税额应交税费-应交增值税-减免税额应交税费——应交增值税——转出未交增值税等

快账用户2978 追问 2020-08-15 18:20

不用月末把销项和进项的差额挤到转出未交增值税吗

齐红老师解答 2020-08-15 18:24

我前面给您写的第一个分录就是销项和进项的差额挤到转出未交增值税啊

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