题目2答案ABCD 5题答案D 思路不懂，2题中如果选C又选D，解题思路是分成2步了吗，一个是销售商品时候的账务处理，一个是抵扣20万时的账务处理 两个账务中应收账款不同 5题中 应收账款的贷方不就是预收账款吗 为什么减去2万呢，这会儿思路就不分两步了，直接借：银存 贷：应收账款（不是先 借：应收账款 贷：坏账准备）这样应收账款一增一减就没有2万了嘛

题目2答案ABCD 5题答案D 思路不懂，2题中如果选C又选D，解题思路是分成2步了吗，一个是销售商品时候的账务处理，一个是抵扣20万时的账务处理 两个账务中应收账款不同 5题中 应收账款的贷方不就是预收账款吗 为什么减去2万呢，这会儿思路就不分两步了，直接借：银存 贷：应收账款（不是先 借：应收账款 贷：坏账准备）这样应收账款一增一减就没有2万了嘛

基础知识问题 1、销售商品、提供劳务收到的现金中的特殊调整业务 应收账款、应收票据和预收款项等账户借方对应的账户不是销售商品提供劳务产生的“收入和增值税类”账户，则作为加项处理，如赊销固定资产等 问题，为什么赊销固定资产是加项 2、应收账款如是报表余额（已扣减坏账准备），则应收账款本期减少额=应收账款报表期初余额-应收账款报表期末余额-本期计提的坏账准备 不懂，解释一下 3、计算销售商品、提供劳务收到的现金，贴现息为什么要减掉 4、计算购买商品、劳务支付现金，存货减少为什么要减去，累计折旧为什么要减去。特殊业务的处理原则：应付账款、应付票据、预付账款及存货等账 户（不含四个账户的内部转账业务）借方对应的账户不是购买商品、 接受劳务产生的“现金类”账户，则作为减项处理，如分配的工资费用等；如其贷方对应的账户不是“销售成本和增值税进项税额”类账户，则作为加项处理，如工程项目领用本企业商品的。 这里特殊业务的加和减项不懂，解释一下

老师，请问这个题能不能做成借:应收账款140700 预售账款300000 贷:主营业务收入 390000 应交税费-销项 50700，我看实操的答案一般是如果和供应商之间的往来之前存在预收或者预付账款，那么在后期和相应供应上发生题目中往来的时候就会全部记入预收或者预付科目中（这道题答案就是将440700全部记入了预收账款中），请问在实际工作中是两种处理方式都可以，还是按照题目答案这样的处理方式比较多呢？

为什么涉及到罚款和赔偿的预计负债，在次年的事后事项调整中，假如原先预计赔700万，现在判决赔800万，然后调整的时候，只是把原先700的差异反冲回来，而不是就800万的差额重新记账，见图1；问题2，罚款记营业外支出影响所得税，需要就800万的差额对应交所得税就行调整，那么同理涉及到坏账准备的问题，原计提10万坏账准备，科目记信用减值损失，那么现在发现有 80万的应收账款无法收回，应补提70万的坏账准备，那么一开始计提10万的坏账准备是属于减值，是否需要计算递延所得税差异？图2里没有写，是否答案不对？第三个问题，在补提了 70万坏账准备时，整体计提了80万的坏账准备，对应交所得税没有影响么？都是损益类科目，不应该做一个对应交所得税减少80*0.25的分录么？(也见图2)

请问下老师一个会计分录！ 1、四月库存盘点，盘盈了八千多成本价的库存怎么做账。 2，三月给厂家打款三十万，我做了预付账款30万，银行存款30万。四月加上厂家应该报销的部分（之前做的都是其他应收款）是50000。那就是，总共厂家给了我们35万的货。我做的，借，库存商品35万，贷方 预付账款30万，其他应收款5万，这样对吗，也不知道哪里出了问题。资产负债表就是对不上，麻烦老师帮我看一下