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加计递减正常一定是本期有应纳税额了才能享受吗?前期进项留底很多不需要缴税,还可以享受加计递减吗?

2020-08-11 23:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-11 23:09

您好 前期进项留底很多不需要缴税,可以享受加计递减

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快账用户3117 追问 2020-08-11 23:13

嗯,具体如何填写申报表?

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齐红老师 解答 2020-08-11 23:26

按照规定当期计提加计抵减额,在增值税纳税申报表附列资料(四)中的二、加计抵减情况相关列次填报,本期实际抵减额最终会在主表第19栏应纳税额中反映,第19栏一般项目列本月数=第11栏销项税额一般项目列本月数-第18栏实际抵扣税额一般项目列本月数-实际抵减额;第19栏即征即退项目列本月数=第11栏销项税额即征即退项目列本月数-第18栏实际抵扣税额即征即退项目列本月数-实际抵减额.

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快账用户3117 追问 2020-08-11 23:44

好的,谢谢您。那以前没有递减的可以在本期一起递减吗?具体如何操作?

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齐红老师 解答 2020-08-12 06:16

以前没有递减的可以在本期一起递减 现在一起计算 填表就好了

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您好 前期进项留底很多不需要缴税,可以享受加计递减
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