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建筑异地项目,办理了外经证,预缴增值税,附加税,企业所得税,个人所得税,印花税,请问该怎么做账

2020-08-11 15:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-11 15:53

借应交税费应交增值税-已交税费 借应交税费附加税,企业所得税,个人所得税,印花税 贷银行存款

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快账用户5440 追问 2020-08-11 15:56

那例如4月份预缴税款的,如果进项<销项,那需要在4月份计提吗?

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齐红老师 解答 2020-08-11 16:02

是几月份的就要在几月份计提的

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快账用户5440 追问 2020-08-11 17:05

老师,你好,请问当月付税控盘480元减免税款,会计分录是怎么样的,而且当月需要计提吗?

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齐红老师 解答 2020-08-11 17:10

金税盘和报税盘的账务处理: 购入金税盘和报税盘时(不作为固定资产时),   借:管理费用     贷:银行存款/现金 抵减增值税税额,   借:应交税费——应交增值税(减免税款) 贷:管理费用 若是作为固定资产的,应通过“递延收益”科目进行账务处理(此种情况请按照以上分录进行账务处理)。

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快账用户5440 追问 2020-08-11 17:12

那这样期末减免税款就有余额了?

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齐红老师 解答 2020-08-11 17:19

抵减了就没有了哦

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快账用户5440 追问 2020-08-11 17:22

借:应交税费——应交增值税(减免税款)不是有余额吗?因为又没有计提

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齐红老师 解答 2020-08-11 17:29

如果你想转平这个科目,就转到未交增值税这个科目里,

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