演示账套

老师，给客户提供了代理的同时赠送了她们礼品，礼品采购进来是13个点的，客户要求给她们个人开票，我们赠送的礼品需要视同销售是吧，现在有问题的是，我们需要给客户开票要开多少个点的呢

2020-08-11 14:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-11 14:10

同学你好开票一般纳税人13% 小规模3%

快账用户2976 追问 2020-08-11 22:43

我们分两种情况，如果客户需要礼包，我们就服务费高些，如果客户不需要礼包，就给他们优惠，然后比如客户给我们打了1000万块，这个是要礼包的情况的，我们这1万块是开6个点跟13个点的票吗

齐红老师解答 2020-08-12 08:46

礼品和代理费分开开具不然会被视同销售按照礼品售价交增值税

快账用户2976 追问 2020-08-12 08:51

但是我们主营是代理服务费，礼品的话是从外面采购回来的，还有一个问题就是我们的礼品我们做了价格包装，如果礼品跟服务费开，客户就知道我们的采购礼品的价格啦

齐红老师解答 2020-08-12 09:06

按照会计准则的规定，公允价值进行拆分嘛比如服务30元，礼品1元礼品的价值就是30*1/31 因为礼品你们不收费

同学你好开票一般纳税人13% 小规模3%

2020-08-11

你好，这个需要在开票时体现赠送就不视同销售

2023-12-04

您好，这个就销售了，都开在发票上的，没有要注意的，我们的操作很规范的，按发票的确认收入，出货结转成本就可以了

2024-05-31

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2024-09-09

是的，进项抵扣，用于宣传时就按销售13%

2022-12-19

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