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老师好,请问小规模纳税人,季度收入未达到30万元。上月有开票,那计提的小规模应交增值税税金作何处理?

2020-08-11 10:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-11 10:14

你好,计提的小规模应交增值税税金,做营业外收入——减免税额。

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快账用户8248 追问 2020-08-11 10:22

上一任会计是做到政府补助,可以吗?

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齐红老师 解答 2020-08-11 10:25

你好,这样也是可以的

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快账用户8248 追问 2020-08-11 10:39

企业所得税,年终结算前需要计提吗?还是汇算后再计提?

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齐红老师 解答 2020-08-11 10:42

你好,企业所得税采取按年计征,分月或者分季预缴,年终汇算清缴,多退少补。按月或按季预缴的,企业应当自月份或者季度终了之日起15日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。”

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快账用户8248 追问 2020-08-11 10:49

亏损企业做多了,都忘记是这样了。如果盈利很小,几百元这样子,汇算时再申报缴纳,然后再补计提可以吗?

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齐红老师 解答 2020-08-11 10:53

你好,是可以的。但是季度要按时申报。

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你好,计提的小规模应交增值税税金,做营业外收入——减免税额。
2020-08-11
同学,你好 借:应交税费 贷:营业外收入
2023-04-13
借应交税费、应交增值税代营业外收入。
2023-04-17
您好 代开专票预缴的增值税应该缴纳
2021-03-18
你好,这个未交增值税的余额转入营业外收入
2023-11-28
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