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银行存款支付印花税和工会经费分录怎么做?

2020-08-10 18:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-10 18:59

你好 借税金及附加-印花税 贷银行存款 借管理费用-工会经费贷应付职工薪酬-工会经费 借 应付职工薪酬-工会经费贷银行存款

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快账用户2369 追问 2020-08-10 19:26

老师,工会经费怎么计提?

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齐红老师 解答 2020-08-10 19:26

你好 按应发工资的2%计算

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快账用户2369 追问 2020-08-10 21:09

代理公司的一个季度记账费,借记管理费用,二级科目该写什么?

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齐红老师 解答 2020-08-10 21:10

你好 借管理费用-代理费 贷银行存款

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快账用户2369 追问 2020-08-10 21:20

老师,交个税是借记应交税费_应交个人所得税,贷银行存款吗

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齐红老师 解答 2020-08-10 21:20

你好 是的是这样做分录

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快账用户2369 追问 2020-08-10 22:03

公司购买粽子送人取得专票,借管理费用 _业务招待费,应交税费_应交增值税_进项税额,贷库存现金

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齐红老师 解答 2020-08-10 22:13

是的!但是进项税要转出

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快账用户2369 追问 2020-08-10 22:14

增值税平台上已经认证了,如果转出对不上

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快账用户2369 追问 2020-08-10 22:16

先做应交税费借方,算清缴的时候调出还是再做第2个分录把它转出来

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齐红老师 解答 2020-08-10 22:16

认证了要转出做分录还得申报转出的

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快账用户2369 追问 2020-08-10 22:18

老师你的意思是说即使认证了要做进项税转出吗?那我这笔分录该怎么做?

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齐红老师 解答 2020-08-11 08:54

你好 是的 借费用或者成本贷进项税转出 这个是转出分录

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快账用户2369 追问 2020-08-11 08:58

一般纳税人,公司买粽子有专送人的分录,完整的是什么?

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齐红老师 解答 2020-08-11 08:59

你好 借管理费用-业务招待费 进项税贷银行存款 转出:借 管理费用-业务招待费 贷进项税转出

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快账用户2369 追问 2020-08-11 09:04

老师,我是新手,第1笔分录我能看懂,第2笔分录不是很明白,第2笔分录借又管理费用,那这两笔分录不是管理费用就多了一倍吗?

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齐红老师 解答 2020-08-11 09:09

你好 第二笔实际就是因为你进项税不能抵扣了 你需要把进项税的金额转到管理费用去 所以做了一笔转出 怎么会是两倍 。第二笔的金额是进项税的金额

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快账用户2369 追问 2020-08-11 09:12

老师第1笔分录的管理费用是买粽不含税的金额,第2笔分录管理费用是买粽子的税额,相当于管理费用等于不含税金额加税额吗

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齐红老师 解答 2020-08-11 09:13

你好 是的 实际就是管理费用就是价税合计来做账了 这个进项税不能抵扣

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