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增值税计提和缴纳怎么做分录呢

2020-08-10 16:53
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-08-10 16:54

您好，一般纳税人 购买库存，借库存商品 应交税费-增值税-进 贷银行存款 销售商品 ，借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-增值税-销 月底进项大于销项可以不做分录 月底销项大于进项，说明要缴税，做以下结转分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 次月税款缴纳 借应交况费-未交增值税 贷银行存款。

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快账用户6165 追问 2020-08-10 16:54

小规模企业

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齐红老师 解答 2020-08-10 16:56

借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-增值税 借应交税费-增值税 贷银行存款。

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快账用户6165 追问 2020-08-10 17:04

是应交税费_应交增值税_已交税金吗？对吗

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齐红老师 解答 2020-08-10 17:05

同学，您好，一般不用已交税金，那个是当月计提当月交才会发生。

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快账用户6165 追问 2020-08-10 17:05

就用应交税金_应交增值税吗

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齐红老师 解答 2020-08-10 17:07

同学，您好，是这样的。

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您好，一般纳税人 购买库存，借库存商品 应交税费-增值税-进 贷银行存款 销售商品 ，借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-增值税-销 月底进项大于销项可以不做分录 月底销项大于进项，说明要缴税，做以下结转分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 次月税款缴纳 借应交况费-未交增值税 贷银行存款。
2020-08-10
你好， 1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 　　贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 　　贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 　　贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
2020-09-27
你好，借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 借 税金及附加 贷 应交税费-应交城市维护税/教育附加/地方教育附加 借 应交税费-应交城市维护税/教育附加/地方教育附加 贷 银行存款
2020-11-04
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-03-29
你好；   需要的； 有收入计提的； 借  银行存款或者 应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税； 缴纳：借  应交税费-应交增值税； 贷银行存款   
2022-10-11
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