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老师 您好 新接受的帐 月末记提完增值税发现账上税金跟实际应交不对:未交增值税和简易计税有余额 未交增值税有2分钱余额,简易计税有一分钱余额,查了帐是2019年1月月末记提比2月实际缴纳增值税少了2分钱 ,这跨年的怎么调整这两分钱呀 分录?

老师 您好 新接受的帐 月末记提完增值税发现账上税金跟实际应交不对:未交增值税和简易计税有余额 未交增值税有2分钱余额,简易计税有一分钱余额,查了帐是2019年1月月末记提比2月实际缴纳增值税少了2分钱 ,这跨年的怎么调整这两分钱呀 分录?
2020-08-10 13:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-10 14:07

你好 未交增值税是借方还是贷方有余额 简易计税是借方还是贷方有余额 这个是不是你们申报表 和计提的差异导致的。如果是四舍五入差异的走营业外收支来调整

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快账用户4508 追问 2020-08-10 14:15

老师 跨年了 这是19年1月计提和2月缴纳的差额 还可以用营业外收支调整吗

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齐红老师 解答 2020-08-10 14:16

你好 可以 你差异2分钱很小的 直接调整就行了

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快账用户4508 追问 2020-08-10 14:17

好的 谢谢

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快账用户4508 追问 2020-08-10 14:19

我实际缴纳是正确的 只是记提的不对 怎么做分录呀

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快账用户4508 追问 2020-08-10 14:20

就是2月交的是对的 1月月末记提的未交增值税少了2分。怎么补记提呀

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齐红老师 解答 2020-08-10 14:21

你好 如果计提不对 你就把原来分录红冲 在按正确的做一遍即可

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快账用户4508 追问 2020-08-10 14:23

19年的是不是不能直接红冲了

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齐红老师 解答 2020-08-10 14:25

你好 你金额本来少 就是为了补2分钱差异 你就直接红冲 在做一笔正确的处理

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快账用户4508 追问 2020-08-10 15:42

这是以前的帐。2月份直接借 应交税费未交增值税 贷银行存款了 但是她之前1月份记提未交增值税的少2分。现在怎么调

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齐红老师 解答 2020-08-10 15:44

你好 看上面我说的 :直接红冲之前计提的分录 在做一笔正确的处理 你差额就2分钱。 这个影响不大的哈 跨年了也可以这样来操作

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快账用户4508 追问 2020-08-10 16:14

我查了之前记提的也没有问题 就是后来申报的时候出现的几分差额

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齐红老师 解答 2020-08-10 16:18

你好 那你之前计提没有错误 只是申报表与你们账上有四舍五入差异 直接调整到营业外收支去

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你好 未交增值税是借方还是贷方有余额 简易计税是借方还是贷方有余额 这个是不是你们申报表 和计提的差异导致的。如果是四舍五入差异的走营业外收支来调整
2020-08-10
你好,可以转为营业外里面去,谢谢
2022-03-09
同学你好 进项转出要在月底结转到未交增值税
2021-05-06
您好 1月跟2月份已经缴费了的未交增值税缴纳后没有写分录么
2020-10-14
先确认所有已开票和收据的金额,然后按以下步骤调整: 1. 将未转的销项税额转入“未交增值税”。 2. 处理未抵扣的进项税额。 3. 结转本月已缴税款至“未交增值税”。 具体分录如下: - 借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-未交增值税 - 对于未抵扣进项税: - 借:原材料/库存商品等 贷:应交税费-未交增值税 - 结转已缴税款: - 借:应交税费-已交增值税 贷:银行存款 确保每月都进行这样的结转,避免累计问题。
2024-09-21
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