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老师您好,上一年在做差旅费报销的账务处理时,住宿费发票的进项税额忘记做抵扣,请问在今年如何做账务调整?

老师您好,上一年在做差旅费报销的账务处理时,住宿费发票的进项税额忘记做抵扣,请问在今年如何做账务调整?
2020-08-06 15:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-06 15:03

您好,去年那分录您是怎样写的?发来看一下

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快账用户9265 追问 2020-08-06 15:08

借:管理费用—差旅费 贷:其他应收款—xxx 金额是价税合计的金额

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齐红老师 解答 2020-08-06 15:19

如果金额小,重要性的原则,您直接做更正分录就可以借进项贷管理费用

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快账用户9265 追问 2020-08-06 15:21

不需要通过以前年度损益调整科目吗

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齐红老师 解答 2020-08-06 15:25

您好,金额小的重要性原则不用通过以前年度损益调整

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2020-08-06
您好 请问是员工住宿还是客户?
2021-04-22
可以的,可以这么做的。
2023-04-20
你好,这个金额不大的话,直接做到2024年就可以。
2024-05-24
可以的额,可以结转到销售费用的
2021-04-14
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