不得抵扣的进项税额=26*5%=1.3万元。
甲企业外购原材料,取得防伪税控增值税专用发票,注明金额200万元,增值税26万元,运输途中发生损失5%,经查属于非正常损失。要求计算不得抵扣的进项税额
【存货非正常损失】 甲公司为增值税一般纳税人,适用13%的增值税税率。本年7月甲公司购入一批原材料,不含税价格为200万元,取得的增值税专用发票注明的增值税税额为26万元,该进项税额已经于本年7月从销项税额中抵扣。本年12月该批原材料由于仓库发生火灾(因管理不善)导致发生损失,甲公司对其进行盘存清理,发现有不含增值税价格35万元的原材料经过一定处理仍能使用,为回笼资金决定将其变价卖出。本年12月甲公司其他业务增值税销项税额为100万元,可抵扣的进项税额为60万元。 (1)假设会计核算上按照200万元作为非正常损失 (2)假设会计核算上按照165万元作为非正常损失
(1)5日,购入原材料,增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为26万元,供货方代垫运费5万元,增值税税额0.45万元,运输途中发生合理损耗10万元,材料已验收入库,款项尚未支付。 求甲公司购入原材料的入账价值
6.甲企业(增值税一般纳税人)2019年6月发生以下经济业务:(1)处购包装物,取得防伪税控增值税专用发票,注明金额300万元、增值税39万元,运输途中发生损失5%,经查实属天非正常损尖。(2)向农民收购一批免税农产品,准备生产罐头食品,收购凭证上注明买价100万元;同时支付运输费用,取得运费增值税专用发票上注明运费5万元。(3)2019年5月纳税人购买一座楼用于办公,专用发票注明的价款1000万元,但是2019年6月,纳税人将办公楼改造成员工食堂。假设不动产净值率为90%。(4)把资产盘点过程中不需用的部分资产进行处理:销售使用过的未抵扣过进项税额的机器设备,取得收入9270元(含税),开具增值税普通发票;销售自己使用过的已抵扣过进项税额的运输车1辆,取得收入67800元(含税),开具增值税普通发票;SOp.06ERd义销售给小规模纳税人库存未使用的钢材取得收入33900元(含税),开具增值税普通发票。要求:①分别计算业务(1)、业务(2)准予抵扣的进项税额:②计算业务(3)进项税额转出的金额(不得抵扣的进项税额)
甲企业12月外购原材料,取得防伪税控增值税专用发票,注明金额200万元、增值税34万元,运输途中发生损失5%,经查实属于非正常损失。向农民收购一批免税农产品,收购凭证上注明买价40万元,支付运输费用,取得运费增值税专用发票上注明运费3万元,购进后将其中的60%用于企业职工食堂。请计算准予抵扣的进项税额。假设农产品原税率是9%
新公司法定代表人有股份,可以不出资吗
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老师,为什么在四川税务系统里面,查到单位有增值税有0.17的税率?
1万,3%月利率,是每个月多少利息
老师,消费税是价内税,发票上的价款里含消费税了吗
老师录入2025年1月财务软件时初始数据,实收资本金额还是去年12低,金额多少一样录进入2025年1月份么?没有增加实收资本,还是去年实收资本金额是么?
老师,2019年公司办理营业执照一直没做税务做税务登记法人实名认证担任财务负责人离职4-5年了财务负责人还需要做变更吗?这样在个税app能查到吗?
大神老师这个题目的分录能否写下
老师,购进货物送人,怎么做账,是不是要视同销售
老师,您好,我想问一下做一个研究项目,怎么样做财务预测与分析