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2.某企业为居民企业,20xx年发生经济业务如下:(1)取得产品销售收入4000万元。(2)发生产品销售成本2600万元。(3)发生销售费用770万元(其中广告费650万元)(4)发生管理费用480万元(其中业务招待费25万元)(5)发生财务费用60万元。(6)税金及附加40万元.(7)营业外收入80万元(8)营业外支出50万元(包含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,支付税收滞纳金6万元)。(1)实发工资200万元,拨缴职工工会经费5万元,发生职工福利费31万元,发生职工教育经费7万元。要求,计算该企业20XX年度实际应纳的企业所得税。

2020-06-08 16:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-06-08 17:11

会计利润=4000-2600-770-480-60-40%2B80-50=80 应纳税所得额=80%2B(650-4000*15%)%2B25*40%%2B6%2B(30-80*12%)%2B(5-200*2%)%2B(31-200*14%)=170.4 应交企业所得税=170.4*25%=42.6

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会计利润=4000-2600-770-480-60-40%2B80-50=80 应纳税所得额=80%2B(650-4000*15%)%2B25*40%%2B6%2B(30-80*12%)%2B(5-200*2%)%2B(31-200*14%)=170.4 应交企业所得税=170.4*25%=42.6
2020-06-08
会计利润总额的计算是 4000-2600-770-480-60-40+80-50=80
2023-04-23
您好,计算过程如下 会计利润=4000-2600-770-480-60-40 +80-50=80万 业务招待费调增 25-15=10 4000*0.005=20 > 25*0.60=15 广告费调增=660-4000*15%=60 公益性捐赠调增 40-80*0.12=30.4 税收滞纳金调增 6万 工会经费 调增 5-200*0.02=1万 职工福利费调增 31-200*0.14=3万 职工教育经费限额=200*8%=16不调整 应纳企业所得税=(80 +10+60+6+1+3+30.4)*0.25=47.6万
2022-06-19
您好,计算过程如下 会计利润=4000-2600-770-480-60-40 +80-50=80万 业务招待费调增 25-15=10 4000*0.005=20 > 25*0.60=15 广告费调增=660-4000*15%=60 公益性捐赠调增 40-80*0.12=30.4 税收滞纳金调增 6万 工会经费 调增 5-200*0.02=1万 职工福利费调增 31-200*0.14=3万 职工教育经费限额=200*8%=16不调整 应纳企业所得税=(80 +10+60+6+1+3+30.4)*0.25=47.6万
2022-06-19
您好,计算过程如下 会计利润=4000-2600-770-480-60-40+80-50=80 广告费限额=4000*15%=600调增50万元 招待费限额1=25*60%=15,限额2=4000*0.005=20调增10万元 捐赠限额=80*12%=9.6调增20.4万元 税收滞纳金调增6万元 工费经费限额=200*2%=4调增1万元 福利费限额=200*14%=28调增3万元 教育经费限额=200*8%=16不调整 应纳税所得额=80+50+10+20.4+6+1+3=170.4 应纳税额=170.4*25%=42.6
2022-06-14
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