9月10日,滨海市兴旺家电批发有限公司从常州市小家电生产厂购入榨汁机30台,单价每台150元,增值税发票上注明的价款4500元,增值税为765元,合计5265元。9月12日,接到银行转来的托收凭证和专用发票等,审核无误后,承付货款;9月15日,验收入库时,发现10台榨汁机存在质量问题,拒收,其余20台榨汁机入库9月18日,经与供货方联系协商,对方同意退回1台有问题的榨汁机,并寄来红字发票9月20日,收到退回的款项

9月10日,滨海市兴旺家电批发有限公司从常州市小家电生产厂购入榨汁机30台,单价每台150元,增值税发票上注明的价款4500元,增值税为765元,合计5265元。9月12日,接到银行转来的托收凭证和专用发票等,审核无误后,承付货款;9月15日,验收入库时,发现10台榨汁机存在质量问题,拒收,其余20台榨汁机入库9月18日,经与供货方联系协商,对方同意退回1台有问题的榨汁机,并寄来红字发票9月20日,收到退回的款项

9月3日,滨海市兴旺家电批发有限公司从无锡达家电生产厂购入榨汁机50台,单价每台150元,增值税发票上注明的价款7500元,增值税为1725元,合计9225元。商品已验收入库,同时收到对方开来的专用发票等有关结算凭证,审核无误后以银行存款支付9月15日,发现该批榨汁机质量不符合合同要求经双方协商,同意退货,退货手续已办妥,但尚未收到款项。9月20日,收到对方退回的货款。

(1)9月3日，从宏达工厂购入甲材料，不含税价款400000元，材料已验收入库，款项由银行支付。(2)9月4日，从红星批发市场购入乙材料100吨，每吨不含税价3000元，收到增值税专用发票。材料已验收入库，款项用支票支付，另由银行支付运费10000元，取得货运增值税专用发票。 (3)9月6日，用支票直接向三口农场收购用于生产货物（非小五类）的农产品一批，已验收入库。经税务机关批准的收购凭证上注明价款为100000元。 (4)9月8日，向余材加工厂（小规模纳税人）购进包装材料一批计500个，单价为93.6元，取得普通发票注明价款为46800元，以现支票支付全部价款。 (5)9月10日，收到中山百货公司委托代销商品的代销清单，销售 A 产品10台，每台不含税价50000元，增值税税率为13%。收到支票一张存入银行。 (6)9月12日，向华人有限公司销售 B 产品20台，每台不含税价20000元，货款400000元，；同时随同产品一起售出包装箱20个，不含税价每个100元，价款2000元。 (7)9月14日，向小规模纳税人天阳公司售出20吨甲材料，开出58000元的普通发票，取得支票交银行办理进账手续。 (8)9月15日，将 B 产品2台用于分配给股东，每台实际成本12000元，税务机关认定的计税价格每台为20000元，未开具发票。 (9)9月18日，将外购的已抵扣进项税的甲材料30吨用于免税项目，单位成本为2000元。 (10)9月20日，将单位成本为28000元的 A 产品2台无偿捐赠给西部贫困地区，用以支援西部开发，开具增值税专用发票。 (11)9月21日，购入装饰材料一批，取得增值税专用发票，价款300000元，增值税39000元，这批材料40％用于装饰职工食堂，60％用于零售，取得含税收入226000元。 (12)9月23日，为甲公司（增值税一般纳税人）代销粮食，取得零售收入87200元。和甲公司结账，支付甲公司54500元（含税），取得增值税专用发票。另向甲公司收取结账额5％的返利收入。 (13)9月24日，生产加工一批新产品 C 500件，成本价200元／件（无同类产品市场价格），按照成本价全部售给本企业职工，取得不含税销售额100000元，收到价款存入银行，未开具增值税专用发票。 (14)9月25日，销售使用过10年的小汽车2辆，每辆售价12360元。 (15)9月28日，出租位于本市的一幢6年前取得的办公用房，价税合计收取4个月的租金84000元，选择简易计税方法。 (16)9月30日，机修车间对外提供加工服务，收取劳务费11300元（含税）存入银行，开具普通发票。 (17)9月30日，从新加坡进口丙材料一批共500件，海关审定的关税完税价格为每件200元，进第2页共2页口关税为10000元，增值税率为13%，取得关税完税凭证，并以银行存款支付货款及税款。 (18)9月30日，企业上月销售的 B 产品5台发生销售退回，价款100000元，应退增值税16000元。 (19)9月30日，盘存发现上月购进的农产品10吨被盗，农产品账面成本为27800元（其中含分摊的运输费用500元，上月均已认证并申报抵扣），经批准作为营业外支出处理。 (20)9月30日，经协商，允许某广告公司在本厂2016年12月建成的围墙上喷涂家电、服务广 告，价税合计收取54500元。 要求：根据以上资料计算该企业2021年9月份的增值税进项税额、销项税额和应纳税额。

领390元。10日，5日从四海空调厂购进空调50台，每台价格为2000元，商品已人库今复验发现其本5台空调质量不符合要求，经联系后同意作退货处理。12日厂开具的红字增值税专用发票及退回的货款。12日。收到8日从深圳佳美公司购进的电视机98台，商品验收时短少2台位责任造成的，索赔教尚去收到。12日，向中远商场销售空调30台，单价为2500元；冰箱40台，单价为20台，单价为1200元；徵波炉20台，单价为250元。货款总计236000元0580元，代垫运编费1880元，货款尚未收到、12日，从华美公司购进冰箱100台，每台单价为2000元，货款为20000为26000元，运费取得增值税专用发票，注明运费2000元、增值税税額转来华美公司的托收凭证，经审核无误，子以承付，商品尚未收到。15日，向华新商场销售空调40台，单价2500元；冰箱50台，单价240台，单价1200元。货款总计292000元，增值税税额为37960元，代，货款收到并存人银行。16日，12日从华美公司购买的冰箱运到，经检验发现其中10合质量不名文(4）10日，5日入四海空调厂购进空调50台，每合价格为2000元，商品已人库，货款已支付。今复验发现其中5台空调质量不符合要求，经联系后同意作退货处理。12日，收到四海空调厂开具的红字增值税专用发票及退回的货款。(5）12日．收到8日从深圳佳美公司购进的电视机98台，商品验收时短少2台，经查是运输单位责任造成的，索赔款尚未收到。一（6）12日，向中远商场销售空调30-台，单价为2500元；冰箱40台，单价为2400元;电视机50台，单价为1200元；微波炉20台，单价为250元。货款总计236000元，增值税税额为30680元，代垫运输费1880元，货款尚未收到。（7）12日，从华美公司购进冰箱100台，每台单价为2000元，货款为200000元，增值税税额为26000元，运费取得增值税专用发票，注明运费2000元、增值税税额180元。开户银行转来华美公司的托收凭证，经审核无误，子以承付，商品尚未收到。(8）15日，向华新商场销售空调40台，单价2500元；冰箱50台，单价2400元；电视机60台，单价1200元。货款总计292000元，增值税税额为37960元，代垫运输费1360元，货款收到并存人银行。(9）16日，12日从华美公司购买的冰箱运到，经检验发现其中10台质量不符合要求，子以拒收，其余90台验收人库。将拒收10台冰箱的货款、增值税税额转人“应收账款”账户，拒收商品记人“代管商品物资”备查簿。10）18日，12日向中远商场销售的电视机中有5台存在质量问题，中远商场要求退货，经协商同意退货，已收到“开具红字增值税专用发票通知单”，并已开出红字增值税专用发票，其余货款己收到。(11）20日，向德盛商场销售空调60台，单价为2500元；冰箱50台，单价为2400元；微波炉40台，单价为250元。货款总计280000元，增值税税额为36400元，用转账支票代垫运输费1400元，给予的信用条件为“2/10，1/20，n/30”。（12）25日，从广州蓝云公司购进空调100台，每台2000元，货款为200000元，增值税税额为26000元，蓝云公司代垫运输费1200元《含税)。空调直运西安华强公司，每台售价为2400元，货款为240000元，增值税税额为31200元，运输费由西安华强公司负担，九购销结算手续均已办妥，货款尚末支付和收到。

(6)12日，向中远商场销售空调30台，单价为2500元：冰箱40台，单价为2400元：电视机50台，单价为1200元：微被炉20台，单价为250元。货款总计236000元，增值税税额为30680元，代垫运输费1880元，货款尚未收到。(7)12日，从华美公司购进冰箱100台，每台单价为2000元，货款为200000元，增值税税额为26000元，运费取得增值税专用发票，注明运费2000元、增值税税额180元。开户银行转来华美公司的托收凭证，经审核无误，予以承付，商品尚未收到。(8)15日，向华新商场销售空调40台，单价2500元：冰箱50台，单价2400元：电视机60台，单价1200元。货款总计292000元，增值税税额为37960元，代垫运输费1360元，货款收到并存入银行。(9)16日，12日从华美公司购买的冰箱运到，经检验发现其中10台质量不符合要求，予以拒收，其余90台验收人库。将拒收10台冰箱的货款、增值税税额转入“应收账款账户，拒收商品记人“代管商品物资”备查簿。(10)18日，12日向中远商场销售的电视机中有5台存在质量问题，