就是问你一下，就是现在不是要那个汇算清缴吗，就是他有的企业就比如说老板不愿意交那个鞋所得税，但是他那个成本票又没有那么多，他这个管理费用的话，她只能扣除那个60%最高的是那个营业收入的那个吗？

你好，比如说我们公司有一个18年一月份到19年12月份的一个项目。那现在不是一九年的汇算清缴还没做吗？那我现在如果说做那个研发费用加计扣除的话。那他可能是不是只能？我理解的，是不是他现在只能扣除一九年的只能做。一九年的1万费用，加计扣除，是不是。那如果说跨年的话，跨年的像我们像他这种一八年的时候就不能加计扣除了，是这个意思吗？

就是问你一下，就是现在不是要那个汇算清缴吗，就是他有的企业就比如说老板不愿意交那个鞋所得税，但是他那个成本票又没有那么多，他这个管理费用的话，她只能扣除那个60%最高的是那个营业收入的那个吗？

政策变更追溯调整只能调递延所得税，但是不能调应交税费-应交所得税，他那个不管你汇算没有汇算，都是不能调整的，其他的那个日后事项和差错更正就是得要看你是不是那个汇算清缴了，如果说你是汇算清缴以后的话，就不能冲减那个应交税费-应交所得税，如果是汇算清缴之前，然后都可以冲减。老师，这句话对吗？

潘老师，我这边就是不太懂他那个他不是说了是那个就是多计提了175吗，多计提了175的话不是175是1750，那他多计提了1750，他本来是不是就是说原来的话，他是管理费用，多做了这个1750，那也也现在就是说这个无形资产它应该是。按1750去除以二再去初一五再去除以二等于175，那那这样的话是不是就变成了就是他多记起的1750应该减掉175去交那个就是所得税是不是。

嗯，老师我想请问一下他这个第四题，他是说。因为他的那个和。这个事务所的合伙人的父亲持有那个假银行少量股票，然后它这个合伙人，他并不是那个假银行，就是被审计单位的那个合伙人，但是他是为那个甲银行下属的分行提供所得税申报服务，但是他又不承担责任，但就正常情况，我们是说，如果你是为那个，只是为一个所得税提供申报服务，它这个其实是没有职业道德的危害的。那他这边为什么他又属于说是那种，就是就如果说他如果他的问题是说西魏甲银行提供的一些比如说审计服务或者其他对财报影响有重大的服务，然后他附近持有甲银行的股票，那这个我理解，但他这个为什么说它提供的不是中药服务的话，那他又说那个就是。这个又是属于那个。不可以的呢。 然后他这个第六题答案说，答案的选择就是有很多可以写，但是他这边的答案他是写的是说，因为你收取那个钱，相当于说是收取那个被审计单位的那个介绍费，然后那它这个的话是对于那个客观公正和专业胜任能力和勤勉竞争产生严重不利影响，那这个如果答案写的城市对独立性产生不利影响，可以马