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您好,请问我做生产型企业,如果计提固定资产的话,是直接借:制造费用-折旧费 贷:累计折旧 结转时 借:主营业务成本 贷:制造费用-折旧费吗?

2020-05-08 11:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-05-08 11:25

把制造费用-折旧费转入生产成本,才能结转主营业务成本

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快账用户3295 追问 2020-05-08 11:42

我还想麻烦问你一下,就是购进的辅助材料,我们可以计入制造费用——机物料消耗吗?这个增值税可以抵扣吗?税务后期会查让进项税额转出吗?

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齐红老师 解答 2020-05-08 11:44

严格来说,发生辅助材料的消耗,一般的都是计入制造费用---辅助材料,贷原材料--辅助材料。专月末进行分配,借生属产成本---辅助生产成本--机物料消耗,贷制造费用---辅助材料。

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快账用户3295 追问 2020-05-08 11:56

那这样做的话,进项税额可以抵扣的吧,有些会计人员说不允许抵扣

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齐红老师 解答 2020-05-08 14:55

发生辅助材料也属于原材料是可以抵扣的

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把制造费用-折旧费转入生产成本,才能结转主营业务成本
2020-05-08
您好,这个是属于接 借:制造费用 等 贷:累计折旧
2023-08-17
同学你好 折旧的 借管理费用 贷累计折旧 月底管理费用结转损益就没有了
2021-06-07
你好,这个是需要的呢。
2022-02-26
你好,计提折旧,结转是这样处理的 
2021-01-19
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