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我公司转让长期股权投资,亏损。所得税投资收益纳税调整明细表怎么塡?谢谢。

2020-05-01 12:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-05-01 13:25

你好,可以截图下调整明细表,方便解答,

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你好,可以截图下调整明细表,方便解答,
2020-05-01
亏损的这里不需要填写的
2024-04-19
同学你好 一、有关项目填报说明 1.第1列“账载金额”:填报纳税人持有投资项目,会计核算确认的投资收益。 2.第2列“税收金额”:填报纳税人持有投资项目,按照税法规定确认的投资收益。 3.第3列“纳税调整金额”:填报纳税人持有投资项目,会计核算确认投资收益与税法规定投资收益的差异需纳税调整金额,为第2-1列的余额。 4.第4列“会计确认的处置收入”:填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目,会计核算确认的扣除相关税费后的处置收入金额。 5.第5列“税收计算的处置收入”:填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目,按照税法规定计算的扣除相关税费后的处置收入金额。 6.第6列“处置投资的账面价值”:填报纳税人收回、转让或清算处置的投资项目,会计核算的投资处置成本的金额。 7.第7列“处置投资的计税基础”:填报纳税人收回、转让或清算处置的投资项目,按税法规定计算的投资处置成本的金额。 8.第8列“会计确认的处置所得或损失”: 填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目,会计核算确认的处置所得或损失,为第4-6列的余额。 9.第9列“税收计算的处置所得”: 填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目,按照税法规定计算的处置所得,为第5-7列的余额,税收计算为处置损失的,本表不作调整,在《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)进行纳税调整。 10.第10列“纳税调整金额”: 填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目,会计处理与税法规定不一致需纳税调整金额,为第9-8列的余额。 11.第11列“纳税调整金额”:填报第3%2B10列金额。
2021-04-14
您好,同学,是可以的
2023-05-17
同学你好!如果是权益法核算的    对应被投资单位      是要计提投资收益的      这个与后期是否实际分红无关 如果确实会计处理正确   不涉及投资收益   就不需要填写了哦
2022-04-27
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